请问下一般纳税人每月是按照行业税负率认证抵扣的进项发票来缴纳增值税的，那这个税负率只是材料还是所有进项认证抵扣的都记入税负率里面？？还有根据税负率的话很多材料在当月就没记账入库，一直就用的暂估入库，待实际认证时才红冲正常入库，感觉这样处理不妥。
您好，包含所有的认证抵扣，只要未收到发票，已经收到材料的可以暂估入库，收到发票后就可以正常入库，税金可以记入待认证进项税额，然后抵扣转入应交税费-增值税-进项税额
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请问下一般纳税人每月是按照行业税负率认证抵扣的进项发票来缴纳增值税的，那这个税负率只是材料还是所有进项认证抵扣的都记入税负率里面？？还有根据税负率的话很多材料在当月就没记账入库，一直就用的暂估入库，待实际认证时才红冲正常入库，感觉这样处理不妥。
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老师中午好，请教一个问题：我当月收到的进项发票没有抵扣，因为库存多进项也就多出来很多，我所有商品入库的时候会计分录是，借记库存商品和应交增值税-待抵扣进项税额，然后每月实际认证发票的时候，借记应交增值税-进项税额，贷记待抵扣进项税额，，，，月末资产负债表里应交税费是负数，就是我进项没有抵扣的，我这样步骤对吗
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这个月进项开进来，抵扣够了，那不认证抵扣，但做账还是做进去 ，那做账的话分录借原材料，然后应交税费，应交增值税进项税额 其他需要做吗？就是他那个抵扣之后，怎么处理?我之前都是只有两个科目，一个进项和一个销项，增值税费用交掉的话就做掉应交税费已交增值税里面 的，就是想想乡下的那记载销项税额，进项的话，就做到进项税额里面。然后抵扣的话，到时候就一反正抵扣掉。那进跟销就抵掉了剩下在要交的，就是在下个月交调座椅交增值税科目里，然后如果是呃，期末留抵的话，他应交税费–应交增值税科目的话就会是负数，就是应交税费里面的 ，这样可以吗
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老师，一般纳税人增值税专用发票可以抵扣进项，例如:书上所学账务处理 借 :原材料 应交税费——增值税（进项税额） 贷: 银行存款 但是实际工作中，只有认证通过的发票才可以抵扣进项，认证又是在次月初勾选抵扣，那么实际工作中进项税额怎么入账呢？ 比如这个月一共取得了很多张进项发票，进项税额50万，还没有勾选认证，取得发票做账时都可以计入“应交税费—增值税（进项税额）”科目吗？
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请问我们公司当时因为要转型，买了一台生产设备，因为疫情原因，导致业务没法开展，所以买了一直闲置在那里，因此有很多进项税额留底，2022年税务局对留底退税这块要求尽量申请退税，但是怕引起麻烦所以一直拖着没退，今年有笔订单开票出去，进项没有抵扣，做的暂估入库再销售的，用的之前的设备进项留底税额，请问年底了，怎么做风险小点，1.直接把之前的进项认证，冲销暂估商品。2.还是先暂时不认证不管，等到明年汇算清缴前进行认证冲销暂估3.先暂时把材料入库，冲销暂估，进项税额不认证，做待抵扣税额，等年后根据订单情况再认证 主要还是怕留底太多税局老是让退税，但是大家都懂退税哪那么容易的，能不惹麻烦尽量不惹吧
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谁填制记账凭证谁就是制单人吗
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2.1业务9:1日，支付厂房租金。（付款申请书、增值税专用发票、银行电子回单）工作流程：业务会计填制记账凭证一财务主管审核记账凭证一期末财务主管编制期末汇总表一共享会计登记日记账。业务会计一××：财务主管审核无误后，期末根据记账凭证，登记制造费用明细账。财务主管一××：负责审核该笔记账凭证并盖章，期末负责编制科目汇总表。同时，财务主管要及时指导、管理、监督、协调财务部下属人员的业务工作，使每笔经济事项得到及时、准确、规范的账务处理。共享会计一××：审核业务会计的记账凭证无误后，再登记银行存款日记账。成本会计一××：根据付款申请单填制记账凭证，并将记账凭证交由财务主管审核。能不能按这个格式帮我写一下工作流程各个岗位分工是货币资金的实训课就这个业务四个每个岗位一个工作流程
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老师你好！我公司砂石生产（只供机场项目 其他地方不允许售卖）账上部分规格（废料）一直累计没有销售 但实际库存好多已经没有 问生产厂长 他说那些料卖不掉 做填埋恢复了 填埋恢复的这部分砂石我该怎么做账 附件资料必须准备什么？
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你好，专票没有认证，入账如何做账务处理？
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比如按照行业税负率每月（销项税额-已经认证抵扣的进项税额）*2.2%（比如行业税负率是这个比例）=应缴纳的增值税，这样是对的吧，但是这个进项税额里面就包含了材料、固定资产、各类费用等，但是销项我们只有销售产品和工程，所以就存在按税负率入库的话库存肯定就会为负数，应该怎么解决这个负数呢？、
您好，只能延迟认证，使进项税额金额小点
但是延迟认证的话，账面又是按照正常入库，只有先计入待认证进项税额，那这个科目在每个月差不多都有，月末金额又大，会不会有啥不好的隐患呢？？
购买方取得增值税专用发票，在规定的期限内不做认证、抵扣、申报，会导致形成滞留票，税务机关通过金税系统的比对，会追查此票，给双方带来麻烦。但是，只要是真实交易，也不存在什么风险。
现在不是没有认证抵扣的期限的哇，那样就形成不了滞留票撒，意思为了税负率还是根据上面的比例来认证进项税额，只是为了满足库存，可以先挂账待认证科目，待实际认证后转入进项税额了？？ 比如我们经常都在购买大额的固定资产，那待认证科目经常有金额也属于正常的吧
您好，同学，是的，现在发票取消认证期限了，只要公司业务真实发生，没有什么风险的啊
好滴，那就不担心了，只是有时候细想，本来收到的进项应该都认证抵扣的，但是就为了那个税负率来认证，感觉有点像专门调整的感觉
嗯呢，只要不偷税漏税，就没问题的，放心。。