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您好老师我有个问题咨询一下哈,我们的食堂是承包给一个师傅的,但是现在我们协商给师傅,给我们代开劳务报酬发票,金额大概是498000,这个我们的增值税怎么算呢,个人所得税怎么算呢,我是北京地区的

2020-11-24 16:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-11-24 16:18

你好,让这个师傅去做个临时税务登记,月度不超过10万以内可以免征增值税,增值税是按3%核算,附加税都不免,个人所得税按居民个人所得税税率进行核算,不过各地区的核算不一致

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快账用户5839 追问 2020-11-25 11:13

您好老师,企业借出去的款,利息收入确认增值税的时间是什么时候,是合同约定的支付利息时间吗?还是

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齐红老师 解答 2020-11-25 11:18

你好,企业借出去的款,利息收入按合同约定的利息支付时间进行确认

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你好,让这个师傅去做个临时税务登记,月度不超过10万以内可以免征增值税,增值税是按3%核算,附加税都不免,个人所得税按居民个人所得税税率进行核算,不过各地区的核算不一致
2020-11-24
您好,那就合并申报,汇算清缴结果相同
2021-11-30
同学:您好。一个个经营所得交个税、一个按劳务个税预缴表交个税,次年与工资、稿酬、特许,四项一起办个人所得税汇算清缴。 签合同承包给个人的劳务,税务是按照个人经营所得税核定征收的个税。 没有承包合同,是单纯的劳务,税务不代扣个税,需要由支付方根据劳务预缴个税表,代扣代缴个税。
2022-04-20
你好 你企业支付人工费时  借工程施工合同成本 人工费 贷应收账款  (就是甲方代发的工资) 
2020-12-21
你好,企业所得税是25%,工资超过5000要交个税也是正常申报,税率如图
2021-09-17
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