那还是负数啊？还有取得专票当月不抵扣，后面抵扣的，怎么办？还有跨年问题，是半年开一次发票的，2019-7月的成立的。6-12月的发票.2020年5月收到。发票，前面是计提借管理费用 租金 贷其他应付款，付款时候 借其他应付款 贷方银行 收到未抵扣怎么做？？当月不认证做待认证 或者说当月认证做待认证，会平嘛。

前面会计做的，19年6-8月计提45000 20年5月开票45000 ，然后9-12月计提56666.68 20年4月收到19年9月到20年3月的发票是一起开的，这可怎么办啊？？

这是前会计做的所有分录。我不懂怎么调整现在9月的负数了

是不是因为租金涨了，每月的租赁金额不同了。

一样的，每个月一样

合同一直都是那个。

这是我目前已知信息了，不懂怎么做了

对了，20年4-5月开专票，其中4月还有20年的房租在里面。19年9月才成立为一般纳税人的。

你说哪个科目是负数，我可以帮助你看一下，是什么问题?

图片有发啊，其他应付款租金

图4就是啦

一、是这样，我看了你的凭证，就是直接看了，就是说你们每个月的租赁金额是多少，以及你们是否取得专用用发票呢?我看你其他应付款的图4，付的5万多元，是不是3-9月的租金，如果是，你这个按月计提的数据就存在问题，另外你的进项税取得专用发票了吗?

没有取得发票，都是先付款，半年开一次发票的。

前面那个人处理是先计提，付款就付款，然后专票待认证，但是有一个问题 2020年4月收到对方开的发票85000元，是19年9-20年3月房租，但是分录待认证就是4月凭证那笔分录14166.65的。但是后面附上发票不是啊

一、没有取得发票，半年开一次发票，就是平时是计提分录。你的其他应付款是贷方余额是正常的。 二、直接举例给你说清楚此事。 1、假定年租金是120000元，每月10000元，付半年的款项，就是60000元，分录是： 借：其他应付款   60000 贷：银行存款 2、按月计提费用时，分录是： 借：管理费用——租赁费10000 贷：其他应付款10000 你看本月月底就是其他应付款贷方余额是50000元。 3、你计提费用6个月后，余额才是平的。

贷方但是是负数呀？那不是借方预付了？可是半年开一次发票，付款不是按一年付款的。是先付款。后开前面付款的发票呀？

一、贷方是负数，表示借方余额是正数。 二、你看我举的例子，就是产生借方余额是50000元，就是表示贷方余额是-50000元。 是这样的。 三、你这个贷方余额负数，就是因为先付款造成的，因为按权责发生制不可能是付款当月全部计入费用，因此会产生借方余额正数，也就是贷方余额的负数

现在付款3-9月。9月做账的，是9月那个计提不用计提的意思嘛？那金额负数借方，也推不出来几个月的呀

现在付款3-9月，9月做账，9月就将全部的付款金额入费用，就是平的。

对呀，那目前不是贷方负数嘛

那是因为你图4中不是全部付款金额入费用。你应该将前期的余额全部计入费用处理。

哦，那就是后面收到发票了调整就对了

是的，收到发票后及时调整，平账就可以了。

好头晕啊，我总觉得其他应付款应该是平的，因为计提不是借 管理费用 租金 贷 其他应付款租金。付款 借其他应付款 贷银行存款。收到发票借管理费用 待认证 贷其他应付款 是这样把其他应付款冲掉的嘛？可是付款3-9月，对方开票也到20年3月了呀。