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社保到底需不需要计提？

社保到底需不需要计提？
2020-11-27 15:20
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-11-27 15:20

您好，2月缴纳1月的社保，社保需要在1月计提。1月缴纳1月社保，不需要计提。

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快账用户8979 追问 2020-11-27 15:21

真的是不一样老师，回答不一样啊

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齐红老师 解答 2020-11-27 15:22

相信结果和理论都是遵循了会计准则的。

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快账用户8979 追问 2020-11-27 15:23

同样的问题，刚才一个老师，非说要计提

同样的问题，刚才一个老师，非说要计提
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快账用户8979 追问 2020-11-27 15:23

问了一遍，追问了两遍

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齐红老师 解答 2020-11-27 15:27

您好，6月缴纳的1-6月的社保，那么1-6月的时候，需要每月都对社保进行计提。 如果当时没有计提，那么这个月就补计提即可。 计提仅仅是一个说法。 不管是当月缴纳还是次月缴纳都用到应付职工薪酬的中转科目，用它是为了统计数据的时候更好看，更便捷。

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快账用户8979 追问 2020-11-27 15:28

7月缴纳7-12月社保呢

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快账用户8979 追问 2020-11-27 15:29

是不是就直接可以做管理费？

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齐红老师 解答 2020-11-27 15:31

最好的方式是分月，因为这样不会造成利润的突高突低；但是做到一个月也是可以的，毕竟没跨年，对年度损益没有影响。

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您好，2月缴纳1月的社保，社保需要在1月计提。1月缴纳1月社保，不需要计提。
2020-11-27
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款  
2023-07-01
您好，个人负担的社保也是需要计提的。
2020-12-15
您好，先计提再交费
2023-04-29
当月缴纳的，不用计提下月
2024-12-05
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