演示账套

老师，咨询服务业，本月确认收入，但本月计提和支付的是上月工资，次月才计提和支付本月的工资，那么成本怎么确认？

2020-12-01 09:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-01 09:55

亲，权责发生制做账，借劳务成本，贷应付职工薪酬，有收入这个结转成本，借主营业务成本，贷劳务成本，把工资结转到主营业务成本下面

快账用户5999 追问 2020-12-01 09:58

也就是说虽然工资是发放上个月的，但实际是在本月发出的，所以就计入本月业务成本么？

快账用户5999 追问 2020-12-01 09:59

不是全部人的工资都计入业务成本吧？比如管理人员，业务人员，服务跟进人员

齐红老师解答 2020-12-01 10:12

不是，只有直接技术人员相关挂劳务成本，这个直接相关咨询技术人员工资之前月份也是为这个项目服务，那这个挂劳务成本也是这个月转主营业务成本下面

快账用户5999 追问 2020-12-01 10:17

上月的工资和此项目无关，那么本月成本账务处理上，先借记劳务成本，贷记应付薪酬，月底结转成本，下个月发放工资时再借记应付薪酬，贷记银行存款，就可以对吧？

齐红老师解答 2020-12-01 10:21

是的，那上个月工资做管理费用下面就可以，没有项目话，

亲，权责发生制做账，借劳务成本，贷应付职工薪酬，有收入这个结转成本，借主营业务成本，贷劳务成本，把工资结转到主营业务成本下面

2020-12-01

当月法人个人支出采购和劳务费，当月做了借应收账款，贷其他应付款，这个是这笔业务的分录吗？

2021-12-05

您好，确认收入的依据是？

2021-12-08

同学你好当月结转成本 2.是次月

2021-12-08

这个计提是暂估根据10月发去计提

2020-12-27

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