请问用进项留抵税额抵减增值税欠税这个会计分录怎么去理解？

2020-12-02 11:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-12-02 11:04

你交税做借未交增值税，贷银行，这个留底税额，借转出未交增增值税，贷进项税额，现在银行没有实际交出去，这个要科目平掉，那这个借未交增值税，贷进项税额了，这个对应这个进项税额实务中不做贷方，所以变形，借进项税额负数，贷未交增值税负数，

快账用户1559 追问 2020-12-02 11:15

不明白啊，老师您能不能换个方法详细说一下啊

齐红老师解答 2020-12-02 11:24

你这个做借进项税额负数，贷未交增值税，负数，你这个对应未交增值税，和进项税额都平和申报表一致了，交税是这样下面分录，你现在不需要交，那这个要平掉未交增值税，是不是要做借未交增值税，贷xx ，这个xx 就是你留底税额，你之前挂进项税额多的没有抵扣掉，这个就冲掉这个就可以

齐红老师解答 2020-12-02 11:30

你这个做分录要平掉销项税额，进项税额，转出未交增值税，和未交增值税，现在你这个有留底税额，和欠税，欠税，是不是结转到未交增值税贷方了，这个要平掉这个借未交增值税，之前进项税额不是有多吗，这个对应科目就挂贷进项税额，先不看负数，先换成，借未交增值税，贷进项税额，

2020-12-02

你好；去年的欠税科目怎么挂的；好判断科目来抵减

2022-12-12

一、交税的分录是：借：应交税费——未交增值税借：营业外支出——税款滞纳金贷：银行存款二、至于税款欠税的金额，需要补提销项税额。结转计入未交增值税

2023-08-23

借：应交税金——未交增值税 4600 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 600 贷：应交税金——应交增值税（进项税额） 5200

2024-04-22

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