你看备注栏,有没有支付方需要代扣个税,有要求必须按这个预缴, 不超过4000 ,减除费用按800 ,应纳税额=(不含税收入-800)*税率,超过4000 减除费用按20% ,这个应纳税额=(不含税收入*(1-20%))*税率, 预缴不是看36000 这个表了,看是下面这个,7万/1.01*(1-20%)*40%-7000
居民个人张某为非独生子女,父母均已年满65周岁,与其姐姐两人平均分摊赡养老人支出扣除。其独生子就读于某大学。2019年张某收入及部分支出如下: (1)每月从单位领取扣除社保费用和住房公积金后的工资10 000元,截至11月底已预扣预缴个人所得税款660元。 (2)取得年终奖38 000元,选择单独计税。 (3)利用暑假时间(7月8月)取得补课学校支付的劳务报酬每月15000元,共30000元。 (4)每月按首套住房贷款利率偿还房贷5000元。 (其他相关资料:除赡养老人费用外,以上专项附加扣除均由张某100%扣除。 (1)计算12月工资应预扣预缴的个人所得税额。 (2)计算年终奖应缴纳的个人所得税额。 (3)计算劳务报酬应预扣预缴的个人所得税额。 (4)计算2019年综合所得应缴纳的个人所得税额。 (5)计算张某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时,应补缴的税款或申请的应退税额。 (6)如果你是张某公司的税务总监,对于张某的个人所得税你会进行怎样的税收筹划?请举出具体的金额,使得其他条件不变的情况下张某少交税或者公司少发钱。(提示:从全年一次性奖金的角度,发多少年终奖会更好?不需要给出全部的区间,只需要给出一个比现在更好的解) (14.0分)
老师,例如:个人当月开据一张现代服务类型发票7万元,当月缴纳增值税、附加税。年度汇算清缴后个人应纳个税税额超1万元,属于(累计预扣预缴应纳税所得额不超过36000元,预扣率3%)这一档。计算公式是:10000*3%,请问对吗?
老师你好,这个问题我还是不太清楚。例如:个人当月开据一张现代服务类型发票7万元,当月缴纳增值税、附加税。年度汇算清缴后个人应纳个税税额超1万元,属于(累计预扣预缴应纳税所得额不超过36000元,预扣率3%)这一档。 你说在支付劳务报酬的时候要预扣预缴图中个税,请问开出这张现代服务类型发票不需要预扣预缴图中个税?有些糊涂了。
6.李某是某企业高管人员,2020年1月至2月李某收入情况如下: (1) 每月的工资收入为40000元,个人负担的“三险一金”每个月为5600元,负担其就读于小学的女儿的.教育费用; (2) 1月份某一个休息日,李某利用业余时间给九龙家具公司检修机床,九龙家具公司向其支付10000元的劳务报酬; (3) 发表一篇论文,取得稿酬收入2000元; (4) 2月,领取2019年年终奖36000元, 选择单独计税; 其他资料:在综合所得税率表中,年应纳税所得额不超过36000元的,税率为3%;月度税率表中,月应纳税所得额不超过3000元的,税率为3%,速算扣除数为0;劳务报酬预扣预缴应纳税所得额不超过20000元的,预扣率为20%。 要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。 (1)计算李某1月工资收入应预缴的个人所得税
中国公民李先生是国内甲公司的工程师。2019年6月有关收支情况如下: (1)工资所得14000元,公司代扣代缴三险一金共/800元。 (2)到乙企业开展技术培训,取得报酬3500元。(换数字练习:5000元30000元)(3)发表文章取得稿酬3500元。(换数字练习5000元30000元) (4)出粗住房取得租金收入4000元,财产租赁缴纳税费152元,支付修缮费600元。(换数字练习,租金收入5000元税费152元,修缮费1000元) 已知:李先生1-5月工资所得合计65000元,代扣三险一金共计9000元,允许享受的专项附加扣除每月3000元。; 居民个人工资、薪金所得预扣率:累计预扣预缴应纳税所得额,不超过36000元的部分,预扣率3%;超过36000元至144000元的部分,预扣率10%,速算扣除数2520元。 劳务报酬所得预扣率:20000元以下预扣率为20%,20000-50000元预扣率为30%,速算扣除数200 0。 个人出租住房暂减按/0%征收个人所得税。 劳务报酬所得、财产租赁所得每次收入不超过4000元,减除800元的费用;每次收入4000元以上,减除20%的费用 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分别计算回答下列问题(列出计算过程,签案小数点后 保留2位小数)。 (1)计算王某/-6月工资薪金所得累计应预扣预缴个人所得税税额 (2)计算王某当月技术培训收入应预扣预缴个人所得税税额 (3)计算王某当月稿酬所得应预扣预缴个人所得税税额 (4)计算王某当月粗金收入应缴纳个人所得税税额
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
老师 是看税务局开出的发票备注栏是吗?备注栏上写着由支付方代扣个税,开票方就不需要预缴对吗?如果没有备注,就需要开票方按这个【7万/1.01*(1-20%)*40%-7000】预缴对?
是的, ,不是,备注需要预缴,没有备注不需要,
备注是需要你申报个税代扣的这个