老师，我们7月份缴纳了半年的社保，个人部分，也在七月工资表中一次性扣除。11月退回了2个月的社保，然后按月缴纳。11月我该如何做账

你好，不管什么时候交，交多少，交纳时单位部分计入借应付职工薪酬—职工社保。个人部分计入借其他应收款或其他应付款—个人社保

2020-12-06

您好 1.11月工资发放时扣除个人社保部分：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保费这个分录意味着工资发放时已经从员工的工资中扣除了个人社保部分，但这个扣除额暂时挂在其他应收款中，等待社保实际缴纳。 1.12月实际缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 借：其他应收款-个人社保费贷：银行存款

2023-12-18

你好、是的。

2019-12-11

若次月工资未发：直接在工资表 “个人公积金扣除项” 加 11 元补扣，按调整后金额做账，无需改上月凭证。若次月工资已发：先和员工约定下月补扣，在下月工资表 “个人公积金扣除项” 加 11 元（本月应扣 %2B 补扣）；账务上，因已发工资少扣导致 “其他应付款 - 个人公积金” 余 11 元，下月补扣时冲平该余额即可。

2025-09-19

你好，是的，您的理解是正确的

2020-09-14