老师您好，请问货物运输企业如果2023年9月收到8月开具的成本发票，却不想抵扣，是不是记账：借：主营业务成本-油费应交税费-应交增值税-待认证进项税额贷：应付账款-供应商请问是这样吗？蟹蟹

您好，没错就是这么做账的

2023-09-20

在这种情况下，前任会计将去年的加油成本发票计入到2023年3月份的库存商品中是不正确的。通常情况下，费用应该在其发生的当月被记录，而不是在之后的月份被追记。在这种情况下，如果这笔加油费是用于运输业务的，它应该被记入到主营业务成本中，而不是库存商品。主营业务成本通常包括了直接与运营主营业务相关的费用，例如运输费、保险费、维修费等。你的理解是正确的，应该将这笔费用记入到主营业务成本中，而不是库存商品。具体的会计分录应该是：借：主营业务成本应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款-客户同时，如果这笔费用是在2022年12月发生的，但直到2023年3月才收到发票并入账，还需要考虑是否需要调整2022年的财务报表。如果这笔费用在2022年年底前未被记录，可能需要将其作为2022年的费用进行追记，并相应调整财务报表。最后，如果已经将这笔费用记入了库存商品，建议与前任会计进行沟通，并了解其背后的原因和考虑。同时，如果可能的话，进行必要的调整以确保财务报表的准确性和一致性。

2023-09-20

1.关于进项票和成本票的处理，这是一个复杂的问题，我尽量简单地解释一下。在增值税制度中，一般纳税人取得进项票（即供应商开具的增值税专用发票或其他可以抵扣的票据）后，可以在购买商品或服务时进行抵扣。以前月份的成本，如果已经取得了成本票并且符合抵扣条件，也可以在当月或之后的月份进行抵扣。所以说，进项票可以抵扣以前月份的，成本只能是当月开票的这个理解并不完全正确。 2.对于未认证的进项票，一般会计处理是将其计入“应交税费-应交增值税-待认证进项税额”科目。如果之后决定抵扣了，可以将其从“待认证进项税额”科目转出，转入“应交税费-应交增值税-进项税额”科目。你的理解是正确的

2023-09-20

同学你好这个可以的

2023-03-30

税金及附加的那个不对，借税金及附加，贷应交税费车船税，借应交税费车船税，贷银行

2023-09-04