老师您好，请问货物运输企业如果2023年9月收到8月开具的成本发票，却不想抵扣，是不是记账： 借：主营业务成本-油费 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷：应付账款-供应商 请问是这样吗？蟹蟹

老师，请问下，我们是机械租赁公司，一般纳税人收到专票了，这几个月没收入，现在是不用勾选认证是不？借:劳务成本（运输费）， 应交增值税(待认证进项税) 贷:银行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的时候，在电子税务局系统，点勾选认证是不？然后，借:应交增值税(进项税) 贷:应交增值税(待认证进项税)？ 2, 如果是没收到发票，是借:预付账款，贷:银行存款 然后收到票后，借:劳务成本(运输费)，应交增值税(待认证进项税)，贷:预付账款，等到有收入了，再把劳务成本转为主营业务成本。是这样操作吗？

您好老师，每次收到进项专票未认证就先做了笔分录借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷：应付账款到账中，那请问如果哪天认证了这些先做分录的进项，我应该怎么做账务处理呢？

请问一下，我5月已经做了进项税额，6月发现在电子税务局抵扣系统一直找不到这张票，现在准备不抵扣了。那账已经做了，我现在可以这样做嘛 借:主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额 5月分录是: 借: 主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款

老师您好，请问物流运输企业，给车辆上保险，收到保险公司开的专票，备注栏有保险公司代扣代缴的车船税，那么在做分录时是不是需要这样： 借：主营业务成本-车辆保险费 应交税费-应交增值税-进项税额 税金及附加-车船税 贷：银行存款 请问老师是这样吗？必须把税金及附加-车船税记上，是这样吗？蟹蟹老师

老师您好，请问：刚接手的货物运输物流公司，2023年3月份的记账凭证中，前任会计把去年2022年12月份的加油成本发票计入2023年3月份的库存商品中，这样可以吗？（具体为： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-客户） 我理解借方是不是应该计入主营业务成本，而不是库存商品，请问是这样吗？蟹蟹老师