我现在有销项发票 进项发票， 比如说我现在销项税额是：5 进项税额是：3 预缴增值是：3 我现在要怎么做分录啊 申报的时候是不需要缴纳增值税的 预缴的还有余额 不要缴增值税还有做那个转出未交增值税吗
不交税可以不用做的。
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我现在有销项发票 进项发票， 比如说我现在销项税额是：5 进项税额是：3 预缴增值是：3 我现在要怎么做分录啊 申报的时候是不需要缴纳增值税的 预缴的还有余额 不要缴增值税还有做那个转出未交增值税吗
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1至3月的增值税外账是在缴纳时直接借记已交税金，并没有结转销项税和进项税，那现在年底了我要怎样去结转这1至 3月的销项进项税啊？结转后是不是未交增值税就有余额了，怎样结平？分录
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老师 我们是房地产开发公司 有老项目也有出租 还有预售 预售是3%预缴 进项做的都是代抵扣进项税额 我看余额表进项税额余额贷方是负数 代抵扣进项税额余额也是贷方负数 我们这个月有一张退个税手续费的回单 我做的分录是 借银行存款 贷 其他业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 昨天领导说让我把那个税额给抵了 我就做的 结转销项税 借 应交税费-增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 领导看了说不对 老师您说我应该也样做分录呢
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我只做了几个月的房开会计，发现它的增值税和土增税都要预缴，那如果我有进项税额大于销项税额，还用预缴增值税吗？
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老师，您好，请问我是建筑行业的存在外地预缴2%增值税，请问预缴时分录怎么写，还有我预缴的增值税是可以抵销项税用的，那这个预缴增值税和应交增值税之间是不是还有个分录要做呀，要不然就体现不出来我用预缴的增值税冲减应交增值税了，谢谢老师
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粤公网安备 44030002003870号
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但是这样就会科目不平啊
你好，应交税费就是有余额。
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
没有看懂
好，把销项和进项分别结转到转出未交增值税，这个是第一个和第二个分录，这个看懂吗？你的镜像是小于销项的，做第三个分录需要缴纳的增值税，然后你有预交税款，最后一个抵扣了。
对啊 所以说要做分录 然后就是可以直接做一笔借:转出未交增值税 袋：应交税费 未交增值税 然后第一笔就是预缴那个科目 也是可以的吧 不用分别把销项和进项分别结转到转出未交增值税 因为前面都是这么做的
可以的，可以不用结转的。