演示账套

我现在有销项发票进项发票，比如说我现在销项税额是：5 进项税额是：3 预缴增值是：3 我现在要怎么做分录啊申报的时候是不需要缴纳增值税的预缴的还有余额不要缴增值税还有做那个转出未交增值税吗

2022-01-13 11:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-13 12:03

不交税可以不用做的。

快账用户3590 追问 2022-01-13 15:02

但是这样就会科目不平啊

齐红老师解答 2022-01-13 15:05

你好，应交税费就是有余额。

齐红老师解答 2022-01-13 15:05

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。

快账用户3590 追问 2022-01-13 15:09

没有看懂

齐红老师解答 2022-01-13 15:11

好，把销项和进项分别结转到转出未交增值税，这个是第一个和第二个分录，这个看懂吗？你的镜像是小于销项的，做第三个分录需要缴纳的增值税，然后你有预交税款，最后一个抵扣了。

快账用户3590 追问 2022-01-13 15:22

对啊所以说要做分录然后就是可以直接做一笔借:转出未交增值税袋：应交税费未交增值税然后第一笔就是预缴那个科目也是可以的吧不用分别把销项和进项分别结转到转出未交增值税因为前面都是这么做的

齐红老师解答 2022-01-13 15:24

可以的，可以不用结转的。

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