你好,同学。 借,应收账款 贷,主营业务收入 应交税费 增值税 借,主营业务成本 贷,库存商品
那个调账,比如2020年3月发票2019年少记了一笔收入,分录用以前年度损益调整这个科目,分录在2020年3月补记,为了让这个资产负债表的金额和利润表里净资产金额相等,让那个软件员可以调整资产负债表里应交税费应交增值税的期末数,应收账款的期末数,使得资产负责表和利润表的金额相等,但是这个分录是做在2020年的,2020年的应收账款就增加了啊,2020年也增加了啊,是不是重了啊
补记跨年的收入,把应收账款资产负债表期初增加了,库存商品也是2020年末减少了,这个分录是2021年做的,相当于2021年又增加了应收账款,库存商品又减少了,这个怎么办啊?
我去年底报税报表一般跟做账报表一样,增值税申报表也与开票系统的收入税额一致,资产负债表和利润表存在勾稽关系,但是今年初发现去年底做账时候,忘记把一笔冲红发票的税额冲掉,导致利润表主营业务收入减少,资产负债表应交税费变多,未分配利润减少,今年做账我用以前年度损益调整进行损益更正,但是每个月企业财务报表申报怎么办啊?申报的话财务报表的期初又改不了,勾稽对不上。
老师,我们公司上一任会计做的21年有笔错账,实际发票已收到,暂估没冲,入账了不同商品的库存,已经结转成本,暂估金额大于发票金额,这该怎么更正?比如21年有笔货物做了A产品的暂估,发票金额900,暂估了3000,做错账时做成 购入时发票未到,货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估,本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税(进项税额)117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账
2021年10月,我公司支付货款356842元,因其中的354370元在之前月份已经开过发票(其中的2427元12月份才开了发票),所以在11月时,正确的账务处理为: 借:应付账款356842 贷:银行存款356842(把2427元没开发票的也已经支付了) 11月做账时错将(借:应付账款)写成了(借:应收账款),导致应收增加应付却没有减少,在2022年1月进行了红冲并做了正确的分录 在2021年12月时,收到了2427元的发票,当时并不知道2427已经在11月支付过了,所以写了: 借:库存商品2147.79 应交税费-增值税-进项279.21 贷:应付账款 2427 并且结转了库存商品: 借:主营业务成本2146.79 贷:库存商品2146.79 老师,请问,2021年12月的这笔关于做错的库存商品的分录,在2022年1月如何进行更改?正确的分录是什么?
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
向德胜商场向守空调六十台单价两千五百元冰箱五十向德胜商场销售空调60台,单价2500元,冰箱50台,单价2400,微波炉40台,单价250元,货款总计28,0000,增值税税额36,400元,用转账支票代垫运输费1400元,给予的信用条件为2/101/20n/30
12日向中原商场销售电视机舞台存在质量问题,中原商场要求退货,经协商同意退货,已开具红字增值税专用通知单,并已开出红字增值税专用发票,其余货款已收到
12日从华美公司购买的冰箱运到经核验,发现其中10台车辆不符合要求,其余90台验收入库将拒收10台冰箱的货款增值税转入应收账款账户,拒收商品计入代管商品物资备查薄
向华星商场销售空调40台,单价2500元,冰箱50台,单价2400元,电视机50台单价1200元,货款总计29,2000元,增值税税额37960元,代垫运费1360元,货款收到存入银行
老师会计资格证从哪里弄到。
从华美公司购进冰箱100台,每台单价2000元,货款20万元,增值税税额26,000元运费取得增值税专用发票注明运费2000元,增值税税额180元,开户银行转来华美公司的托收凭证,经审核无予以承付,商品尚未收到
老师我的意思是在2020年的申报表里增加应收账款期末数减少库存商品期末数,这个分录是做在2021年的啊,这个2022年汇算清缴2021年时会导致当时补记20年的收入做在2021年在会导致库存商品期末数减少应收账款期末数据增加啊,这个在20年申报表里都做了,在我21年申报表里就重复了啊
申报表是申报表,那是计税口径,你会计口径 只做一次,不存在重复
老师这个调整的是资产负债表就是会计口径啊,不是吗?这个资产负债表和利润表都是会计口径吧,麻烦老师通俗易懂的讲下,谢谢!
资产负债表、利润表,你申报表里面也要申报,自己会计做账也要出具。 如果你是申报表里面申报的两表,就是计税口径。 你会计自己做账出具的两表是会计口径。
那这里说的增加应收账款1130减少库存商品700增加的是申报表里的资产负债表,而不是我们做账会计口径出具的资产负债表,老师是不是这个意思?
是申报表里面的数据,你后面会计上,你要做分录,分录调整后报表自动会变化的