老师，中午好！我公司购买材料，对方开具10000元票，我们银行付了9900元，100元对方不要了，不用再付款了。如果做账？谢谢！

如果是预付款项：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等（根据发票内容确定科目）7000 贷：应付账款 7000 通过公户支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：预付账款 13000 贷：银行存款 20000 如果是多付货款：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等 7000 贷：应付账款 7000 支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：其他应收款 - 多付货款 13000 贷：银行存款 20000 后续对方退回多付货款时：借：银行存款 13000 贷：其他应收款 - 多付货款 13000 如果包含其他费用：假设这 20000 元包含 7000 元的货物费用和 13000 元的其他费用（如服务费等），且其他费用未取得发票：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等 7000 贷：应付账款 7000 支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：管理费用 / 其他相关费用 13000（没有发票不能税前扣除，汇算清缴时需调增应纳税所得额）贷：银行存款 20000

2024-12-18

齐红老师解答 2020-12-14 12:53

借原材料，贷银行，营业外收入100

快账用户9362 追问 2020-12-14 13:03

老师，还有其他处理方法吗？

齐红老师解答 2020-12-14 13:05

还有就是贷库存现金虚冲掉这个，

快账用户9362 追问 2020-12-14 13:08

分录怎么做？

快账用户9362 追问 2020-12-14 13:13

这样的话有涉税风险吗？

快账用户9362 追问 2020-12-14 13:14

用附个说明吗？

齐红老师解答 2020-12-14 13:20

借原材料，贷银行，贷库存现金，才100 ，风险不大，库存现金需要虚增收据，需要同城，要是做营业外收入交企业所得税，这个只需要写一个不需要支付声明就可以

快账用户9362 追问 2020-12-14 13:22

借：应付账款100 货：现金100 这样冲有涉税风险吗？

齐红老师解答 2020-12-14 13:28

金额才100 没有多大风险，要是同城话，

快账用户9362 追问 2020-12-14 13:33

老师，我也是第一遇上这样的，没有做过，想问一下，虚增收据怎么写？

齐红老师解答 2020-12-14 13:41

你们给别的客户收据咋写，这个就是对应模拟客户那边口径写，不过需要盖章，对方要是公司话，要是个人可以只需要对方那边写签字就可以，

快账用户9362 追问 2020-12-14 13:43

好的，谢谢老师！受益了

齐红老师解答 2020-12-14 13:55

正规是应该走营业外收入的，

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师，中午好！我公司购买材料，对方开具10000元票，我们银行付了9900元，100元对方不要了，不用再付款了。如果做账？谢谢！

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>