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如果当月有税控盘全额抵扣的凭证,已经做账,那结转增值税的时候怎么做凭证

2020-12-14 13:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-14 13:34

增值税月末结转过程如下: 1. 结转进项税额: 借bai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4. 实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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快账用户2436 追问 2020-12-14 13:39

那笔减免的税控盘维护费怎么提现阿

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齐红老师 解答 2020-12-14 13:42

全额抵扣,体现在进项税

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快账用户2436 追问 2020-12-15 13:14

当时全额抵扣做的是应交税金-应交增值税-减免税款,贷银行存款,结转的时候应交税金进项税是不是这个科目把这个金额加上就行了

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齐红老师 解答 2020-12-15 13:16

你好是的,可以这样理解的

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快账用户2436 追问 2020-12-15 13:19

因为要交增值税,我是直接做借应交税金销项税 贷应交税金进项税 贷应交税金未交增值税 其中我贷的应交进项税的金额是我实际收到的进项票加上280的那个全额抵扣的钱,也就是加上应交税金减免税额。是这样做对吗

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齐红老师 解答 2020-12-15 13:20

你是的,这块就相当于进项

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