增值税月末结转过程如下: 1. 结转进项税额: 借bai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4. 实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
老师你好、我上月有进项留抵税额,当月有进项税额,我要做结转增值税凭证吗?做得怎么做?
老师,我是一般纳税人,这个月产生增值税131.28元,我有一张160的购买税控盘的发票可以全额抵扣。那我的凭证这样做对吗
如果当月有税控盘全额抵扣的凭证,已经做账,那结转增值税的时候怎么做凭证
老师,您好!12月有留抵税额,不要交增值税,还需要结转税金吗?如果需要,怎么做凭证?
有个发票是12月份,1月申报的时候做了进项抵扣,当时还没有做凭证就直接拿发票,抵扣了,那现在我做这个1 月凭证的时候,这个进项其实都已经抵扣了,我应该就不入待抵扣进项这个科目了吧?我要怎么做这个凭证?
老师你好,职工运动会,获奖职工的奖金,走什么科目?
老师,公司在一楼仓库隔了块地方改造成车间。发生的装修费。怎么做账
请问渣土运输的运输费,属于间接费用,还是机械租赁?
给研发人员发的劳务报酬,可以算是研发人员的工资薪金吗?
以前账面没有固定,资产评估出来的固定资产入账该怎么做凭证
建筑公司,截止目前未分配利润230万元,有四个自然人股东,想做股权变更,留下占比34%的大股东,其余几个全部转给这个大股东,问下个人所得税怎么计算的呢
老师,请问购入的库存商品价格低于开票金额,我怎样做账?
以前年度有一笔不知道是发票丢了几张还是算错了,反正管理费用记多了后面粘的发票不够,现在该怎么处理?
公司租赁房屋,要为房东代扣代缴个税吗
营业执照年检,怎么操作?新办个体工商户
那笔减免的税控盘维护费怎么提现阿
全额抵扣,体现在进项税
当时全额抵扣做的是应交税金-应交增值税-减免税款,贷银行存款,结转的时候应交税金进项税是不是这个科目把这个金额加上就行了
你好是的,可以这样理解的
因为要交增值税,我是直接做借应交税金销项税 贷应交税金进项税 贷应交税金未交增值税 其中我贷的应交进项税的金额是我实际收到的进项票加上280的那个全额抵扣的钱,也就是加上应交税金减免税额。是这样做对吗
你是的,这块就相当于进项