老师，是先付款购买苗木，货未入库，发票未收到分录是 借：预付账款 贷：银行存款 然后对方退部分款 借：银行存款 贷：预付账款 后对方发部分货，发票也到 借：库存商品 贷：预付账款 剩余货已入库，发票没收到，怎么处理？

那明年取得发票了，怎么处理？

同学你好。暂估部分下月初做红字冲销，然后收到发票时做正常入库分录；

怎么冲销？分录是什么？那年底预付账款一直挂着？

同学你好， 冲销 借，库存商品一暂估，负数 贷，预付账款一暂估，负数

我想知道的是这样红冲，那库存商品与实际不符，还有预付账款一直挂着明年取得发票吗，

同学你好，是这样的；本月没有收到发票，本月末暂估；下月初红冲，下月还没有收到发票，下月末再暂估；

你没听懂我问的意思，我之前的处理可对？12月份，对方把剩下的货都发了，只是发票没来到，分录是 借：库存商品 _暂估 贷：预付账款_暂估 明年才取得发票。这样预付账款就一直挂到明年吗？

然后明年取得发票，先冲暂估，然后 借：库存商品 贷：预付账款 是这样处理那

同学你好，是的，是这样

也就是今年底库存商品_暂估、预付账款_暂估、预付账款都有余额？