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Q

一般纳税人月底用不用结转增值税？如果结转应该怎么做？也是二级和三级科目吗？如果设置，结转后这些科目是不是都有余额？

2020-12-17 19:13

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-17 19:14

1、结转进项税额：　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额：　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时　　借：应交税费—未交增值税　　贷：银行存款

快账用户6742 追问 2020-12-17 19:26

哇老师写的太清楚了

齐红老师解答 2020-12-17 19:32

同学，请给老师五星好评

1、结转进项税额：　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额：　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时　　借：应交税费—未交增值税　　贷：银行存款

2020-12-17

销项税大于进项税的时候，就要结转的

2020-09-04

你好可以的结转增值税的

2021-08-12

你好，同学结转损益是根据明细科目结转处理的。不单是总帐科目结转。

2023-02-26

借生产成本贷制造费用。制造费用后面就是按实际，比如机务料，人工费，工资社保。

2023-06-28

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