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Q

老师，这个月末增值税结转分录对吗

老师，这个月末增值税结转分录对吗

老师，这个月末增值税结转分录对吗

老师，这个月末增值税结转分录对吗

2020-12-20 10:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-20 10:08

你好方便截图清楚点吗

快账用户1848 追问 2020-12-20 10:12

可以了吗

可以了吗

可以了吗

可以了吗

可以了吗

齐红老师解答 2020-12-20 10:15

最后一个转出多交不要你现在留底是吗

快账用户1848 追问 2020-12-20 10:17

是留抵税

快账用户1848 追问 2020-12-20 10:18

留抵不做最后一个分录吗

快账用户1848 追问 2020-12-20 10:19

转出多交和转出未交增值税，可以不用吗，直接转到未交增值税，可以吗

齐红老师解答 2020-12-20 10:22

不做的倒数第二个做反了吧

快账用户1848 追问 2020-12-20 10:27

留抵不做分录吗？

齐红老师解答 2020-12-20 10:28

借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税应该是这个销项-进项小于0 转出未交增值税贷方余额

快账用户1848 追问 2020-12-20 10:51

是转出多交增值税吧

齐红老师解答 2020-12-20 10:54

转出未交增值税多交这个不要用借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项你看下你这个分录余额

快账用户1848 追问 2020-12-20 10:55

老师，多交和未交什么时候用？分不清

齐红老师解答 2020-12-20 10:59

不用多交啥时候也不用

快账用户1848 追问 2020-12-20 11:00

我看有的说是贷方的时候用多交，不明白

齐红老师解答 2020-12-20 11:01

不用这个科目不要用了

快账用户1848 追问 2020-12-20 11:08

这样对吗？

这样对吗？

齐红老师解答 2020-12-20 11:10

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

齐红老师解答 2020-12-20 11:10

你是不是没有做这一步？我给你发的你都没有看。

快账用户1848 追问 2020-12-20 11:19

看了没明白

看了没明白

快账用户1848 追问 2020-12-20 11:19

这样对了吧

齐红老师解答 2020-12-20 11:20

你好对的对的对的

快账用户1848 追问 2020-12-20 11:21

把全部下面的明细科目分别转入转出未交增值税，最后再转入未交增值税，是吗

齐红老师解答 2020-12-20 11:24

你好是的是的是的

你好方便截图清楚点吗

2020-12-20

你好，对的，是这么做的。

2021-06-01

你好，对的。思路是对的。

2020-12-20

转出未交增值税会计分录：月份终了，企业应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税月份终了，企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 月份终了，企业根据一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额自“应交税费—预交增值税”科目转入“应交税费—未交增值税”科目。借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—预交增值税企业当月缴纳上月应缴未缴的增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2022-01-04

学员你好，分录没有问题的

2023-01-15

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