演示账套

你好我们是刚刚成立的运输公司，12月是小规模纳税人，2021的1月才能升为一般纳税人，收到的买车的专票可以明年在认证抵扣吗？还有这个账要怎么做呢？

2020-12-26 10:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-26 10:21

如果小规模期间没有收入的，可以抵扣借固定资产贷银行存款。

快账用户4435 追问 2020-12-26 10:23

还没有收入，进项税可以等2021年有收入了认证抵扣吗？

齐红老师解答 2020-12-26 10:25

你好，可以这么做的，可以的，可以抵扣认证的。

快账用户4435 追问 2020-12-26 10:27

那是不是我变为一般纳税人时把当时做的会计分录更正为借固定资产、应交税费_进项税额，代银行存款

齐红老师解答 2020-12-26 10:28

借应交税费应交增值税进项贷，固定资产可以这么做。

快账用户4435 追问 2020-12-26 10:40

你好我再问一下，有3个人是自己买的车但是挂到了公司名下，这个也可以买的车是分期付款的，每月他们把钱转到公司，由公司付分期款这个怎么写分录，这种挂靠要车辆，是不是也属于公司的固定资产，车辆的相关费用都可以计入成本吗

齐红老师解答 2020-12-26 10:41

正常做固定资产，收到别人的钱，做借款，借银行存款，贷其他应付款。

如果小规模期间没有收入的，可以抵扣借固定资产贷银行存款。

2020-12-26

您好可以做进项税额转出处理

2020-11-19

您好，这种情况那就进项转出，谢谢！

2020-11-19

建议认证后，做进项税额抵扣，同时当月做进项税额转出处理，最终没有抵扣在小规模纳税人期间取得的专用发票的进项税。因为小规模纳税人期间的专用发票是不能抵扣进项税的。

2020-11-19

你好，现在是可以的，我问了一下税务局，他是说可以。

2022-11-25

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