老师接受以前财务，应交税费—应交增值税下面就设了销项、进项、已交税金、进项转出、待认证进项税、出口退税。当以前交税的时候（销项大于进项的）也没有作转出，所以现在三级科目下边都有余额，我现在应该怎么处理好呢？

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

2020-12-29

您好！那就是要退税，需要写退税的分录

2023-07-08

你好，可以结转，也可不用结转，如果你结转的话，做这个，不管是当年还是跨年都可以用这个借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2023-06-18

你好不知最后数据是一个年度末时候累计的吗可以参考看下坐标河北税局软件客服的例子增值税年末结转如何做账举例如下：年初留抵税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1000元，进项110元，进项税额转出50元，减免税款280元，缴纳增值税670元，年末有留抵税额10元。分析：将以上三级专栏科目余额（不包括留抵税额），转至“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，具体账务处理您参考： ①借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 380 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 100（扣除留抵后的金额110-10）应交税费—应交增值税（减免税款） 280 ②借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1000 应交税费—应交增值税（进项税额转出）50 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 1050 提醒：年末的留抵税额继续在“应交税费—应交增值税（进项税额）”的借方余额中体现即可，不用做任何结转。

2023-02-16

您好，那你每月交增值税的时候借方做的是什么科目？

2021-01-15