老师好，目前截止到现在，我12月份开了票168万，本月成本费用票是10万，11月利润表的本年累计净利润是亏损65万，那我1月份企业所得税的税基是168—65—

老师好，就是计算企业所得税的税的基数

您好，是年度汇算清缴，您的理解非常正确。168-10-65

老师好，是1月份申报企业所得税，那也就是可以理解为是这一年的利润吧？

您好，是10-12月的利润，在汇算清缴是全年数据

那我申报10—12月的利润是不就不能把这65万减去了？那我申报1月份的企业所得税基数是多少了？是不要预交所得税了？

我想了想，填企业所得税申报表是按利润表的本年累计数填列的，那申报1月的企业所得税，也就是这一年的利润，对吧老师！

您好，季度企业所得税是累计金额，即全年应纳税所得额计算的应纳税额减去当年已纳税额。

那就是我1月申报的时候，是168万—65万—10万=93*5%=4.65万。 我在4月份预交过4000的企业所得税，再把这4000减掉了，就交4.25要的企业所得税，是吗老师

您好，根据您的描述，您的处理非常正确。

谢谢老师，开出去票是168，计算时是要把税剔除了的吧？

那就是我1月申报的时候，是168万—65万—10万=93*5%=4.65万。 我在4月份预交过4000的企业所得税，再把这4000减掉了，就交4.25要的企业所得税，是吗老师 就上边这个问题，要交的4.25万，需要 减 资产负债表 年初数 未分配利润亏损的2万元吗？ 师，资产负债表年初数的未分配利润有—2万，

您好，弥补亏损金额看上年度汇算清缴报表，不看资产负债表

非常感谢您老师

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

老师好，弥补亏损是1月份申报的时候就弥补呢？还是年度汇算清缴的时候才弥补呢？