企业社保管理费用-社保、应付职工薪酬-社保 期末余额发生是一致的。 但其他应收款-社保（员工）借方余额负数。

怎么做呢？

你好，当时你计提应该是这样的分录 借管理费用-社保 其他应收款-个人 贷应付职工薪酬 支付保险 借应付职工薪酬 贷银行存款-这个是职工和公司付的保险费用 发放工资时，从个人工资里面扣 借应付职工薪酬 贷其他应收款-个人 应交税费-个税 银行存款

那公司部分社保费不用计提吗？

你好，同学，公司部分需要计提，个人承担部分不走费用，挂其他应收款-个人（社保）

老师能发一下公司和个人部分社保计提分录吗

借管理费用-社保 其他应收款-个人 贷应付职工薪酬 就是第一个啊

好的，那我是做错了是？

正确的应付职工薪酬、管理费用、其他应收款科目年终余额是？

你好，同学，是的啊，其他应收账款不会为负数的啊

收取员工个税，不通过其他应收款吗？

你好，个税是从员工工资里面扣款的啊

之前月份社保记账 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 个人的和公司计提没有区别开，现在应该如何调整呢？

你好，你收取员工的个税完整分录的做的啥

借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保

你好，同学，那你就在凭证里面备注1-12月补计提代垫员工的社保费 借其他应收款-社保 贷应付职工薪酬

那计提的公司和个人部分都计入管理费用了。需要冲减吗？

你好，借其他应收款-社保正数            借管理费用负数

谢谢老师