演示账套

老师你好，工程结算和工程施工对冲时，工程结算一定等于工程施工吗？

2021-01-03 19:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-03 19:54

您好，两个科目余额不一定相等，差额是合同毛利

快账用户1757 追问 2021-01-03 19:59

老师，老准则下的成本核算，光有工程施工，是否有工程结算啊？

齐红老师解答 2021-01-04 07:41

您好，是有工程结算。借银行存款，贷工程结算

快账用户1757 追问 2021-01-04 07:52

老师，老准则下的核算，有“工程施工_合同毛利”吗？最后“工程施工”直接转主营业务成本了吗？

齐红老师解答 2021-01-04 07:53

您好，有合同毛利。是转入成本

快账用户1757 追问 2021-01-04 07:59

老师，怎样做合同毛利的分录啊

齐红老师解答 2021-01-04 08:02

您好，分录是借主营业务成本，合同毛利，贷主营业务收入。

快账用户1757 追问 2021-01-04 08:31

老师，成本核算全部分录是:借主营业务成本，贷工程施工-料工费；借银行存款，贷工程结算；借主营业务成本_合同毛利，贷主营业务收入。就这3笔完了吗？过度科目还需要对冲吗？

齐红老师解答 2021-01-04 08:35

您好，是的，还需要三个科目抵消。借工程结算，贷工程施工，合同毛利

快账用户1757 追问 2021-01-04 08:40

老师，老准则下的成本核算，3个科目也需要抵消吗？

齐红老师解答 2021-01-04 08:41

您好，是的，因为最终的科目余额是零。全部转入利润表科目

快账用户1757 追问 2021-01-04 08:50

老师，用最早的成本核算，就是光用工程施工归集料工费，然后把工程施工转入主营业务成本，就这一步。现在还能这样做吗

齐红老师解答 2021-01-04 08:55

您好，是可以这样做，但是要结平工程施工和工程结算。

您好，两个科目余额不一定相等，差额是合同毛利

2021-01-03

你好，如果工程完工，结算完成了，需要对冲的

2020-12-27

您好科目要结转为0啊不应该有余额

2021-12-07

你好，根据结算量和施工量确认收入和成本

2021-07-22

1.确认收入和成本：借：应收账款或银行存款（2184000）贷：工程结算收入（2184000）借：工程结算成本（10458004.22）贷：工程施工（10458004.22） 1.计算毛利：借：工程结算毛利（264083.68）贷：工程结算成本（264083.68） 1.对冲工程施工和工程结算：借：工程施工（10458004.22）贷：工程结算成本（10458004.22）借：工程结算成本（264083.68）贷：工程施工（264083.68）

2023-10-11