小规模企业，2020年12月冲红了2019年的发票和2020年1月的发票，现在申报2020年第四季度增值税应给怎么填写？关键是2020年第四季度总开具了476250.49。都是1％的税费，冲红了194174.76，都是3%的税费。现在税费多多交了1062.73。这个怎么处理？

476250.49 全部蓝字发票吗，都是开普通发票吗，合计不含税销售额填写10栏， 282075.7

那这样的话，我本季度是不交税的。我冲红的194174.76的税费怎么办？

476250.49都是普票，蓝字

冲红的194174.76 是不是也是普通发票？

对，普通发票

这个对应冲掉了，出来税额也是按冲掉之后*3%填写免税额下面的，不是按发票忽略就可以，

282075.7  这个对应*3%自动生成免税额下面

我冲红的194174.76的税费 对应冲掉这个476250.49 对应税额 蓝字税额

什么意思？我没太明白

我冲的时候也是按3%，冲掉的

这个自动生成税额不是看你相加税额，系统问题，这自动算不包括这个减免2% 你忽略就可以，系统问题这个，不含税销售额是对就可以

但是这个476250.49的税费按1%税率是4762.50。194174.76的税费是按3%的税率交的是5825.24。这样我是不是多交了1062.74。多交这个怎么处理？

这个不需要处理，是系统问题， 季度销售额没有超过30万，税局不会退税，

又不是专票，这个不会退税，

只是普通发票，你这个对应冲掉销售额出来税额，这个对应申报就完了，

好的，谢谢老师