小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?

小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?

小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?

我们是小规模纳税人。2021年第四季度，开票金额没有超过45万，增值税转为营业外收入，我报企业所得税的时候，忘记把这个加进去报税了，现在去年第四季度的税已经报了，也缴款了，我现在应该怎么做呢？

老师，你好！小规模纳税人2021年账已结，年度汇算清缴已报。2022年1月缴了2021年4季度的增值税2000元（分录为 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款），由于在2021年做分录时没有做分录 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税这一步，导致现在3月份的资产负债表里应交税费是负数，我应该怎么调整？

老师，我们根据科目余额表25.4-6月分编制的资产负债表不平:原因是 （资产负债表的负债+所有者权益）比 资产多了6800元！！因为我们是小规模纳税人第一季度3月确认收入时直接是 借:应收账款 贷:主营业务收入 含税（收入:1万，税100元）！！第二季度发现第一季度的确认收入时是含税的分录写错了！故4月做账时， 先冲减第一季度收入并计提增值税: 借 主营业务收入100元 贷应交税费-增值税 100元 借:应交税费-增值税 100元 贷:银行存款 这有啥问题吗