老师 请问我在7月做一笔分录未付款是借:管理费用贷：其他应付款 但是在8月付款时我忘记冲了 反复记了一次借：管理费用贷：库存现金 12月我发现了 就借:管理费用(红字)贷:库存现金(红字)补更借:其他应付款 贷：库存现金 但是我的管理费用明细表出来就是负数 这正确吗 因为我刚开始是更正相反分录 就是借：其他应付款 贷 管理费用 但是这样出来资产负债表就不对 利润表就亏损严重

那我的管理费用是负数正常吗

怎么说啊老师

同学，你好，你八和12月已经红冲了，你应该是十二月体现负了，但整年是对的，所以应该正确

还有老师这个要怎么做分录啊

个人的然后来报销的

同学，你好，这个是代开发票的吧，

他的发票呢，怎么只有税呢？

是的 增值税这个我不会做 是我们公司个人来报销的

他应该是开了发票，这个是发票缴的税，他的发票入账不应该是这个。

就是想问一下增值税这12.43怎么做

同学，你好，这个发票如果是个人开的，这个税是他交了，和你没有关系。如果是单位交的，你开发票应该有个计提 借银行 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税12.43 你交的时候 借应交税费-应交增值税12.43 贷银行存款

是的老师 但是他这个钱来公司财务报销了

所以就不知道咋做

同学，你好，抬头也不是你公司吗，这个你直接做管理费用-其他 ，税前不能扣除。

我问了一下 他说他去买东西 人家不开给他发票 他就去代开 但是这个费用不是买东西的吗 他又不是卖东西的收入 这个发票是错的吧

人家不开，代开也是人家代开了，这个票本身就不合理。但这个情况也的确存在，没有多少钱，直接做费用，后期调出来就行了，税前不用扣除了。

老师就借管理费用25.5 贷:库存现金25.5就行了对吗

同学，你好，这个可以的。

好的谢谢老师