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老师当期勾选进项税11288.86元,销项税:10840.39元,当期应留抵448.47、税控盘当期可全额抵减440元。请问月末结转增值税分录怎么写?请指教多谢!

2021-01-06 22:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-06 22:32

你好,借销项税额10840.39 转出未交增值税 贷进项税额11288.86 借未交增值税 贷转出未交增值税

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你好 你留抵的进项税是做的什么科目 。这样好判断 怎么转
2021-01-09
你好,借销项税额10840.39 转出未交增值税 贷进项税额11288.86 借未交增值税 贷转出未交增值税
2021-01-06
同学你好,当期有留抵的话 就不需要结转增值税。如果销项大于进项,则需要转出未交增值,借:应交税费-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税。 税控盘当期可全额抵减440,分录:借:管理费用440 贷:库存现金 440 借:应交税费-税控设备抵减税费440 贷:管理费用-440(借方负数)
2021-01-07
您好,进项大于销项,不作结转也是可以的
2021-01-07
完整的分录借应交税费应交增值税销项21205.23 贷应交税费应交增值税进项20340.42 应交税费应交增值税转出未交增值税 税控盘借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,应交增值税减免税款440 结转缴纳的增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税21205.23-20340.42-440-448.47 贷应交税费,未交增值税。
2021-02-14
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