老师当期勾选进项税11288.86元，销项税：10840.39元，当期应留抵448.47、税控盘当期可全额抵减440元。请问月末结转增值税分录怎么写？请指教多谢！

同学你好，当期有留抵的话就不需要结转增值税。如果销项大于进项，则需要转出未交增值，借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。税控盘当期可全额抵减440，分录：借：管理费用440 贷：库存现金 440 借：应交税费-税控设备抵减税费440 贷：管理费用-440（借方负数）

2021-01-07

您好，进项大于销项，不作结转也是可以的

2021-01-07

你好你留抵的进项税是做的什么科目。这样好判断怎么转

2021-01-09

你好，借销项税额10840.39 转出未交增值税贷进项税额11288.86 借未交增值税贷转出未交增值税

2021-01-06

完整的分录借应交税费应交增值税销项21205.23 贷应交税费应交增值税进项20340.42 应交税费应交增值税转出未交增值税税控盘借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，应交增值税减免税款440 结转缴纳的增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税21205.23-20340.42-440-448.47 贷应交税费，未交增值税。

2021-02-14