请问小微高企填报工信部火炬统计报表中第4步（二）经济概况续减免税其中：享受先进制造业增值税加计抵减额按增值税及附加税费申报表附列资料（四）第8行第5列本期实际抵减额填写？还是按第2列本期发生额填写？

你好，实际抵减部分应该是0，因为你本期不缴纳税金

2020-10-12

本月不需要缴纳增值税的话，实际抵减那里应该是0

2021-12-07

您好。 1、原值10万，会计折旧1万，享受一次性折旧10万，纳税调减9万这个思路是正确的；但是这样处理有个问题就是，在资产提足折旧后，您要对残值单独纳税调增（因为残值您也享受一次性扣除了），所以我的建议为了以后省事，残值您不要享受一次性扣除，只按净值享受一次性扣除，这样后续只是调增会计折旧金额就可以，提足折旧后，税会就没有差异了。 2、应收账款坏账损失属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明； 3、这类支出，可以让自然人去税局代开发票，因为这是应税行为，需要凭借发票税前扣除。

2020-10-19

同学你好我们可以知道北京欣荣卷烟厂将要从种植园收购烟叶，金额为100万元，用于加工成80000条(标准条高端定制甲类卷烟并销售，每条不含税售价为100元)。方案一下，将烟叶委托其他企业加工成烟丝，加工费为75万元，收回后的烟丝再自行加工成卷烟，加工成本、分摊费用共计95万元；而方案二，将烟叶委托其他企业加工成卷烟，加工费为170万元，收回后的卷烟直接对外销售。根据题目内容，结合加工企业为增值税一般纳税人，无同类产品，加工费不含税的情况，计算两种方案的增值税和消费税。对于方案一，其增值税总额为17.3万元，消费税总额为8万元，其计算公式如下：增值税=前期发生额*17%%2B加工费*17%；消费税=销售额*12%。而对于方案二，其增值税总额为29.1万元，消费税总额为8万元，其计算公式如下：增值税=前期发生额*17%%2B加工费*17%；消费税=销售额*12%。拓展知识：增值税是一种税收形式，内容是将企业在产品生产和流通过程中发生的税收移至消费者身上，是一种负责政策和消费政策相结合的税收制度，旨在激励企业生产投资。消费税是政府从消费者身上收取的一种税种，是一种有着广泛社会支持和强大

2023-11-30

我们可以知道北京欣荣卷烟厂将要从种植园收购烟叶，金额为100万元，用于加工成80000条(标准条高端定制甲类卷烟并销售，每条不含税售价为100元)。方案一下，将烟叶委托其他企业加工成烟丝，加工费为75万元，收回后的烟丝再自行加工成卷烟，加工成本、分摊费用共计95万元；而方案二，将烟叶委托其他企业加工成卷烟，加工费为170万元，收回后的卷烟直接对外销售。根据题目内容，结合加工企业为增值税一般纳税人，无同类产品，加工费不含税的情况，计算两种方案的增值税和消费税。对于方案一，其增值税总额为17.3万元，消费税总额为8万元，其计算公式如下：增值税=前期发生额*17%%2B加工费*17%；消费税=销售额*12%。而对于方案二，其增值税总额为29.1万元，消费税总额为8万元，其计算公式如下：增值税=前期发生额*17%%2B加工费*17%；消费税=销售额*12%。拓展知识：增值税是一种税收形式，内容是将企业在产品生产和流通过程中发生的税收移至消费者身上，是一种负责政策和消费政策相结合的税收制度，旨在激励企业生产投资。消费税是政府从消费者身上收取的一种税种，是一种有着广泛社会支持和强大的税收能力的税收制度，主要是出于改善收入分配，控制消费水平，紧缩财政支出，提高政府收入等经济政策考虑。

2023-04-10