你好老师，上个月底开出一张专用发票，由于单价跟数量错误，对方没有勾选认证，并且已退回，我已冲红开了红字负数发票，现在属于跨月又跨年，我要怎么调整账务处理？

我们销售方开出了发票，上个月肯定要做销售收入了，但是销项肯定是增加了，也直接影响到了净利润吧？这个月开红字负数，再重开一张正确的吗？为啥不需要做账呀

那是之前就是你正确做，不是按错误发票做账

所以后面开红字发票，再开蓝字不需要做账，那是12月就按正确做过了，这样，

这个月开正确发票，然后给对方吗？

是的，是的，正确发票给对方2联，普通发票是一联，

因为我现在还没有做账，上个月这张发票我必须要入账的是吗？

这个月冲红，重开就不需要调整账务处理了是吗？跟上个月也没有关系是吗？

直接按正确做12月账上就可以，开错误发票，红字发票，正确发票都贴后面就可以，

这个月冲红的，还有重开的都贴在12月的发票里面吗？

是的，是的，这个前提你收入做账这个不是按错误发票，是按正确做的，

我有点绕不过来，第一次遇到这种情况，你的意思是，上个月开的发票错了但是也继续做收入入账，这个月冲红开负数发票，再重开一张正确的发票全部附在12月的错误这张发票后面，这个月就不用做账务处理，视为没有开过发票一样，是这个意思吧！

是的，是的，是这个意思，你做账的时候按正确做哈，不是错误发票做，

你是指上个月做账按正确的这张发票做吗

是的，是的，是的，是的，

如果专管员不允许这么操作，又该怎么处理？