老师，您好，我们公司对于资金占用费一直没有视同销售缴纳增值税，税局检查出来以后让补缴增值税和滞纳金，这个需要怎么做账务处理？
你好： 对于资金占用费，是股东占用，还是什么占用。
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老师，您好，我们公司对于资金占用费一直没有视同销售缴纳增值税，税局检查出来以后让补缴增值税和滞纳金，这个需要怎么做账务处理？
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老师，我们公司2020年有一张普票32万在2021年被对方公司冲红，然后没有及时处理，对方公司倒闭了，被税务局查了出来，补的税及滞纳金还有罚款怎么记账—分录？还有2021年做了人工成本有十几万没有报个税税务局也让补税了，也有罚款和滞纳金，账务怎么处理？
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我们公司注销 征管科查账说是有预收账款应该在2021年和之前年份就计入收入 但是我们没有 而是直接挂预收账款待着 这笔预收账款我们是在2022年才开的发票 交的税 然后税务局说我们属于延迟交税 让我们补缴增值税的滞纳金 这个滞纳金该怎么申报啊
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老师您好，税务局稽查，要我们缴纳增值税，就找了个理由，说我们其他应收款没有收回来，要按照资金占用算利息的增值税，让我们缴纳了50万增值税，那这个增值税交掉了，做账应该怎么做
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老师，您好，我们公司被税务局查到了一张2022年的风险发票，2022年已入账，需要纳税调增，现在已经补缴了所得税和滞纳金，请问这个计提分录怎么做？
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就是代另外一个公司垫付的款，税局让视同销售补缴增值税。
你好： 滞纳金计入营业外支出 补交增值税计入主营业务成本。
主营业务成本？不是其他业务成本？
还有个问题是：我这里有税会差异，会计上没有做收入，如果此时我把应补交增值税对应进入营业成本，收入和成本就没有对应起来了。
你好： 视同销售，一般是主营业务收入。 其他业务收入一般是销售原材料或残料等。
2021-01-10 12:52 还有个问题是：我这里有税会差异，会计上没有做收入，如果此时我把应补交增值税对应进入营业成本，收入和成本就没有对应起来了
你好： 那你当时计入到什么了？
我 没有做收入啊，如果纳税检查调整进成本，收入和成本就不能对应。
你好： 你需要告诉老师，你原来计入什么了？便于根据你的情况进行调整。 你没有提供的信息，老师这边只能猜测具体的情况，一般都是采购入存货时，没有开票过什么导致的，现在主要补税，当时如果交税就计入存货成本，销售也就进入了主营业务成本。
替别的企业代垫款，挂其他应收款，税局发现后，让补缴增值税，补缴增值税怎么做账务处理？
你好： 实际上记录的是过账的处理。被税局查账要求征税。 这部分也计入营业外支出。 主要是没有产品流转，也不是采购销售。也不属于期间费用。