老师，我想问一下，这是我19年12月的一笔账，分录写的暂估原材料和应付账款，已结转成本，但实际却记入了劳务成本和其他应付款中 今年已收到票，有重复写了原材料和应付账款 请问19年这笔账，我该怎么调整？ 老师，我执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整的科目好像

老师，我查我19年的账了 他科目写的 就是我照片上发的 结果实际写进的科目是 借:劳务成本 贷：其他应付款 2020年收到材料发票的时候，又写了一遍 借：原材料 贷：应付账款

就是暂估的时候分录跟实际进入的科目不一样 最后票到的时候，没管以前的写的暂估之类的

您好，按您的描述，冲回暂估分录即可

但是暂估写的账上写的分录跟实际入账的科目不一祥 凭证分录上写的暂估入库 借：原材料 贷：应付账款 借：营业成本 贷：原材料 实际进入的科目是 借：劳务成本 贷：其他应付款 借：主营业务成本 贷：劳务成本 我是直接冲回原材料和应付账款，但也是从劳务成本跟其他应付款下账吗 ，分录写的跟实际的科目不一致？

您好，不好意思，没理解您说的。调整原理：1首先，哪个分录错误，红字冲回哪个，不需要考虑发票。2，根据暂估分录重新做账，收到发票冲回暂估分录，按发票事项重新做账。

就是去年的时候 写的分录与实际入账的科目不一致 今年收到材料款 没有管去年的帐

就是 去年 入错帐了

不考虑发票，就是只针对去年的想 分录与实际入账科目不一致