老师，一个一般纳税人，2022年有两个月把当月勾选的发票有一部分入账了，还有一部分没有入账，就是没有写库存商品，进项税，应付账款的分录。 然后月末结转成本的时候写的分录是借主营业务成本，贷库存商品和其他应付款，摘要写的暂估入库。请问这种错账我今年能怎么调整？
您好，就是说，当时没有库存，但是直接结转了成本是吗
-
Q
老师您好，我们是一家一般纳税人的商贸公司，我之前材料没有回来暂估材料借：库存商品 5000 贷：应付账款 5000同时结转成本借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 材料发票回来了，我红冲了借：库存商品-5000贷：应付账款-5000；没有红冲成本，然后我就按照发票的实际金额入账借：库存商品4425应交税费应交增值税进项575贷：应付账款5000，销售的时候我借：应收账款，贷：应交税费应交增值税销项 主营业务收入同时结转成本借：主营业务成本贷库存商品，请问老师我是不是成本重复结转了
-
Q
老师您好，我们是一家一般纳税人的商贸公司，我之前材料没有回来暂估材料借：库存商品 贷：应付账款 同时结转成本借：主营业务成本贷：库存商品材料发票回来了，我红冲了借：库存商品贷：应付账款；没有红冲成本，然后我就按照发票的实际金额入账借：库存商品应交税费应交增值税进项贷：应付账款，销售的时候我借：应收账款，贷：应交税费应交增值税销项 主营业务收入同时结转成本借：主营业务成本贷库存商品，请问老师我是不是成本重复结转了
-
Q
老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。
-
Q
老师，一个一般纳税人，2022年有两个月把当月勾选的发票有一部分入账了，还有一部分没有入账，就是没有写库存商品，进项税，应付账款的分录。 然后月末结转成本的时候写的分录是借主营业务成本，贷库存商品和其他应付款，摘要写的暂估入库。请问这种错账我今年能怎么调整？
-
Q
老师，2月份有收入147964.6，当月没有进项，然后当时结转成本的时候将库存商品暂估了，分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估，结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。3月份没有收入，但是有进项发票进来，这个可以冲减2月份的暂估吗？
热门问答 更多>
-
商贸公司，业务员月底积攒一块开发票，有时候好几个地方送货2万块钱，但是月末让开一个地方发票2万，这怎么处理？
-
老师 公司应收账款一直收不回来 打官司也没要回来 现在要计提坏账 我们是小微企业 要怎么做账 同时计提坏账要要准备哪些材料
-
我是W公司的新财务，入职前这个公司一直都没有做账，对公账户只是一些银行收取的网银服务费和自助打印回单的手续费这类的费用。这个公司在2022年成立，现在2026年，之前一直没有建账，我现在2026年1月入职，我现在已经获取了W公司2022年1月至2026年1月的所有账务明细。现在是2026年1月，我要开始建账，如何补记之前的账务？之前其实之前几年没有什么账务的，除了每个月银行收取的手续费就没什么了。我要用什么科目来记账?
-
购进一批货，对方开专票给我们税率5 ％，但是我们销售货物的时候，开出去税率9%，可以这样开票的吗？
-
个体经营个税记什么科目
-
郭老师，所得税季报，职工薪酬，第一行，能再帮我列下是取哪些数吗
-
公司要变更股权，需要银行入资单，但是公司入资时间是2011年以前的，去银行查也只有一条明细，明细对方帐户是公司的开的验资户转进基本户的，没有对应的股东名字，摘要写的是划资本，这个可以做为出资证明吗？
-
老师 现在出口退税，从A公司进，从B公司退税，这个可以操作吗
-
物业公司给业主开的电费发票税收编码多少
-
支付车辆购置税怎么做分
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是的，有一部分的库存没有入，进项税额也没入账，应收款也没增加，结转成本的时候暂估从其他应付款走的账
那你这样的话，就是 借 库存商品 应急哦啊税费 贷 应付账款
补上这个分录是吧，那结转的成本呢
嗯对，成本因为提前结转了，就不需要了
不对哦，比如说我的库存商品一共是10，他当时入账只入了5，然后他结转成本的时候借主营业务成本10 贷库存商品5 其他应付款5 如果我现在把库存商品补上5 那库存商品的5应该是要结转出去的，不能留在账面上的吧，
明白了，等于说结转的也多了
嗯，老师啊，就是去年的这个账呢，有一部分进项税额没有入账，导致今年报表显示应交税费有很多，现在我最想调整的就是这个应交税费的科目，我想把这个进项税额补进去。那我把借库存商品，进项税，贷应收账款这个分录补上了之后库存就变多了。因为去年结转成本的时候他暂估结转了，走的其他应付款。那现在我补上入库的分录了，结转的分录怎么办？可以写借其他应付款，贷库存商品吗？
？这种账能调吗？还有办法补救吗
嗯对，这个是可以的，当然能够这样补账务了