演示账套

老师，我想问一下，这是我19年12月的一笔账，分录写的暂估原材料和应付账款，已结转成本，但实际却记入了劳务成本和其他应付款中今年已收到票，有重复写了原材料和应付账款请问19年这笔账，我该怎么调整？

2021-01-09 11:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-09 12:51

你好，今年收到发票先将2019年的错误账红字冲销，然后本年将发票与入账劳务成本的差额再入账即可。

快账用户5376 追问 2021-01-09 13:55

老师，能给我帮忙写一下分录吗，谢谢

齐红老师解答 2021-01-09 13:59

首先想问下你说的计入劳务成本跟其他应付款是2019年入账的还是什么时候？

快账用户5376 追问 2021-01-09 14:04

是19年入的帐

齐红老师解答 2021-01-09 15:52

那你今年冲减的分录借：原材料-1655000 贷：应付账款 -1655000 借：以前年度损益调整 -1655000 贷：原材料 1655000 从你描述来看，就是重复入账了，所以对第一张图片的账务进行冲减调整即可。

快账用户5376 追问 2021-01-09 16:01

老师，他分录写的是原材料，实际是借方走的是劳务成本贷方走的是其他应付款，分录很实际不一样

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