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麻烦问一下老师:加计扣除的计提跟抵扣如何做会计分录

2021-01-12 22:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-12 22:07

同学你好!这个的话 借:应交税费-加计抵减      贷:其他收益 借:应交税费-未交增值税     贷:应交税费-加计抵减

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快账用户4601 追问 2021-01-12 22:10

最终是都在未交增值税里提现是吧

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齐红老师 解答 2021-01-12 22:11

嗯嗯嗯   是这样的哦

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快账用户4601 追问 2021-01-12 22:18

老师:我比如销项100进项10加计是1我做会计分录时1、借:转出未交增值税89 贷应交税费 –未交增值税89 2、借:应交税费–加计递减 1 贷其他收益 1 再做应交税费–未交增值税1 贷应交税费–加计递减1

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快账用户4601 追问 2021-01-12 22:18

是这样吗

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快账用户4601 追问 2021-01-12 22:20

我缴税就照89来计提附加及交税吗

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齐红老师 解答 2021-01-12 22:20

嗯嗯   是这样的思路哦

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快账用户4601 追问 2021-01-12 22:25

谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-01-12 22:27

不客气。如果对回答满意,请五星好评,谢谢

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同学你好!这个的话 借:应交税费-加计抵减      贷:其他收益 借:应交税费-未交增值税     贷:应交税费-加计抵减
2021-01-12
某企业2018年01月购入一台100万元的设备(为了方便计算,本案例不考虑各种税费的因素),会计上按照直线法计提折旧,折旧年限为5年(假设2019年计提折旧20万),残值为0。该设备在税法上允许税前一次性扣除。企业所得税税率为25%。会计处理如下:(单位:万元) 01 2018年购进设备时: 借:固定资产 100 贷:银行存款 100 02 2018年计提折旧: 借:管理费用—折旧费 20 贷:累计折旧 20 03 纳税调整:2018年会计上计提折旧20万元,但在税法上2018年可以税前一次性扣除100万元,这就导致了企业在以后2019-2022年度相对多缴税,形成了应纳税暂时性差异,应确认为递延所得税负债。 金额为:(100-20)*25%=20 借:所得税费用 20 贷:递延所得税负债 20 04 以后在2019-2022各年度中的,我们每年都会涉及税会差异的调整,递延所得税负债也会随着折旧的完成而最终结平。相关的递延所得税处理:20*25%=5 借:递延所得税负债 5 贷: 所得税费用 5
2022-09-23
我这有表格 您参考一下
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借应交税费-增值税-加计扣除 贷营业外收入
2021-07-13
计提借应交税费增值税加计扣除贷其他收益/营业外收入 抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除
2020-08-09
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