5月份的时候增值税上有一笔进项税额转出 但是账上没做上去 我这个月做 分录要怎么做

这个公司没有进项票的 也没有说认证了 就再5月份的增值税申报表上有一6快多的进项税额转出跳出来

借：管理费用或营业外支出 贷：应交税费-应交增值税-进项转出

缴纳的时候是不是 借进项税转出 贷已交税金

这6块多需要缴税 ？？没有销项了？

好的我知道了老师 还有一个问题 12月申报11月的时候 销项大于进项 申报的时候我没有做结转 我可以放在这个月结转跟缴纳分录一起做吗 申报在这个月的财务报表上面

可以的，可以放在这个月结转跟缴纳分录一起做。

按正常来做的话 应该结转的分录反映在上个月的报表中 然后这个月的报表是只有缴纳的分录是吧

是的，正常是这样处理的。

如果是进项大于销项的情况下的话月底是不用做什么处理的吧