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Q

之前会计以前年度多计提了增值税，查不出因为什么原因多计提，我现在应该怎么处理

2021-01-13 19:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-13 19:00

好，之前的分录是怎么做的？一般纳税人的吗？

快账用户3535 追问 2021-01-13 19:02

是一般纳税人，都是根据开票金额确认的收入，不知道什么原因多计提的增值税，这部分金额一直在账面挂着

齐红老师解答 2021-01-13 19:04

好，可以放到营业外，收支里面。

快账用户3535 追问 2021-01-13 19:05

具体分录怎么写，老师

齐红老师解答 2021-01-13 19:07

借应交税费未交增值税贷营业外收入。

快账用户3535 追问 2021-01-14 14:55

现在查出是之前会计2019年6月份交的税款没有入账，当时缴税是从银行三方协议扣的税款，那么现在入账，借:应交税费-应交增值税，贷:银行存款，但银行存款余额是正确的，如果把这笔做进去反而银行账面不平了，也不知道当时会计怎么平的银行存款，账在财务公司，换了好多会计，现在这笔应该怎么处理

齐红老师解答 2021-01-14 15:52

借应交税费应交增值税贷营业外收入

快账用户3535 追问 2021-01-14 15:53

这样做我的利润就增加了，可以吗老师

齐红老师解答 2021-01-14 15:57

你好查不到的话可以的

快账用户3535 追问 2021-01-14 16:00

好，谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-14 16:02

不用客气工作愉快

好，之前的分录是怎么做的？一般纳税人的吗？

2021-01-13

你好计入借应交税费贷营业外收入

2021-04-19

次年冲减多计提企业所得税即可

2024-11-11

你好，差额可以放到营业外收支。

2022-01-16

同学，你好你把对方增值税全部的分录发一下

2025-06-04

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