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预计负债形成的递延所得税解释下，答案看不明白

2021-01-16 20:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-16 20:43

您好，当期提取20，实际使用8，表明有12是发生的可抵扣暂时性差异，需要确认递延所得税资产3

快账用户5261 追问 2021-01-16 20:54

为什么不考虑期初递延资产

齐红老师解答 2021-01-16 21:08

因为题目问净利润是多少，现在利润总额是多少已经知道，就差所得税费用，所以只要知道所得税费用的本年发生额即可，本期发生额不需考虑期初递延所得税资产余额，也就是不需要考虑预计负债期初余额

您好，当期提取20，实际使用8，表明有12是发生的可抵扣暂时性差异，需要确认递延所得税资产3

2021-01-16

690，这里是公允增值，税法不认可或者形成应纳税差异。递延所得税负债。 100。计入公允价值变动损益，影响利润，这个递延所得税，计入所得税费用

2022-08-13

同学，你好回复如下：（120/25%是还原2019年未扣除所得税时的余额-180以前年度未弥补的亏损%2B40%2B100）*15 20年的所得税税率-120递延所的税资产余额递延所得税负债同理

2021-06-23

合同负债,确认递延所得税资产。合同负债也是属于负债率科目嘛,通过账面价值和计税基础做比较,结合税法规定,判断确认递延所得税的影响。递延所得税资产增加了你当期的会计利润,但是你已经按照税法交税了.

2021-07-08

这个预计负债，它是指一个或有负债形成的。就比方说现在有个官司在打，但是你不能确定败诉之后最终可以赔多少钱，但是你估计大概率可能是80万，那么你就把这个80万确认为预计负债。

2021-07-08

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