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Q

增值税名义税负公式里 +免抵退实际金额，指的是免抵退总额还是免抵退应退税额

2021-01-17 22:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-18 07:59

你好，稍等，马上写给你

齐红老师解答 2021-01-18 07:59

这个是免抵退税额，也就是应退税额

快账用户4367 追问 2021-01-18 08:01

那名义税负率跟当期单证齐全的数量有关系啊，收齐的单证多，应退的税额不就会多

齐红老师解答 2021-01-18 08:03

你好，是的，可以这么理解，而且本身税负是一个大概的数据，是企业税收情况得参考值，便于未来年度规划

快账用户4367 追问 2021-01-18 08:06

应退税额可以用增值税报表里15行免、抵、退应退税额的本年累计数吗？

齐红老师解答 2021-01-18 08:17

是的，可以的，按照那个累计金额

快账用户4367 追问 2021-01-18 08:20

公式里的期初留抵税额，用的是1月份的上期留抵税额吗？或者是上年12月份期末留抵税额

齐红老师解答 2021-01-18 12:27

是的，是这样的，上年期末或者本年期初也就是1月份的

你好，稍等，马上写给你

2021-01-18

你好，不是。免抵退=外销收入*退税率

2022-06-15

您好，免抵退税出口企业增值税税负率=(当期免抵税额%2B当期应纳税额)/（免抵退销售额%2B内销销售额）。

2023-04-25

你好，免的税额按照这个来。

2024-05-10

计提时借其他应收款—应收出口退税应交税费—应交增值税—出口抵减内销贷应交税费—出口退税

2021-06-13

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