演示账套

想问一下，劳务公司对方打了一部分钱，也给农民工发工资了，但是还未开票，想做成收入，因为年底了想交些所得税，做成收入就得做销项税吗？不想多交这部分增值税，想以后开票了再交，做收入做待转销销项税可以吗

2021-01-20 09:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-20 09:14

你好你这个实际是收入吗。符合收入要求了的话你可以做无票收入处理报税的

快账用户8914 追问 2021-01-20 09:14

具体分录，谢谢

齐红老师解答 2021-01-20 09:17

你好借银行存款或者应收账款贷主营业务收入-未开票收入应交税费-应交增值税-销项税

快账用户8914 追问 2021-01-20 09:20

还有一个，原材料十二月发票未到，已经入账，现在发票到了怎么处理

齐红老师解答 2021-01-20 09:23

你好先暂估入账发票到了红冲暂估分录在按发票做一遍即可

你好你这个实际是收入吗。符合收入要求了的话你可以做无票收入处理报税的

2021-01-20

你好！没有这样合理又合法的方法了。要么做收入正常合法申报。要么偷税漏税。

2020-11-04

是的，小规模的季度末的那一个月再做第二个。

2023-12-10

账务处理冲减原收入和增值税：借：应收账款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字）调整所得税（因原未计入企业所得税，此处若涉及其他调整因素可相应处理，若无则无需此分录）：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交所得税结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配 - 未分配利润

2025-05-22

你好，你们单位把发票收回来红冲，然后红冲之前的收入借应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数。

2021-09-10