在实务操作中，我们企业没有应付科目，只有预付科目，我在对往来的时候，比如图里面的第二笔购入原材料一批，我怎么区别这笔交易是真的抵清前面支付的预付，还是真的就是一个应付账款呢？到期末的时候，有很多很多的交易，一笔一笔的缕也不现实。
您好，需要建立二级子科目。比如说预付账款—a公司
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请问老师！就是我现在做账也是都有挂预付。那我就是材料跟发票都还没到的时候，我不是就先做了，借预付，贷银行。然后我这个是有材料的，就会有入库单，刚刚领导的意思就是说，先暂估入库，那我不是就要，借原材料（这个材料就是含税的进）贷应付-暂估。那我这时候出库单也来了，我不是就借工程施工某材料，贷原材料（但是这时候的原材料入账就要是不含税的），这样这两个不是就对不上了。等后面我收到发票的时候，我就要先把前面入库的暂估冲一下，在做一笔真正的入库。然后这个出库的不是也要冲掉，又要重新做一笔出库的。天哪，这样有别的办法嘛
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老师，请问这个题能不能做成借:应收账款140700 预售账款300000 贷:主营业务收入 390000 应交税费-销项 50700，我看实操的答案一般是如果和供应商之间的往来之前存在预收或者预付账款，那么在后期和相应供应上发生题目中往来的时候就会全部记入预收或者预付科目中（这道题答案就是将440700全部记入了预收账款中），请问在实际工作中是两种处理方式都可以，还是按照题目答案这样的处理方式比较多呢？
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在实务操作中，我们企业没有应付科目，只有预付科目，我在对往来的时候，比如图里面的第二笔购入原材料一批，我怎么区别这笔交易是真的抵清前面支付的预付，还是真的就是一个应付账款呢？到期末的时候，有很多很多的交易，一笔一笔的缕也不现实。
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老师好，我们在学习时关于往来账的科目运用是说，用了预付科目就不用应付科目，用了预收科目就不用应收科目，在实际工作中，比如有100个供应商，其中有50个先预付后来票，另50个是先来票后付款，那是不是前者用预付科目、然后一预到底，后者用应付科目呢？这样待业务发生很多时，方便对账吗
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老师，您看下我图片里面我问的，和对方回答我的。我现在还是有两个问题想再确认一下，1，一年以内待摊性质的费用计入到预付账款里的，什么时候挂账费用科目？需要考虑是否有收到发票的问题吗？如果像她说的，不管发票有没有收到，在当月都要计入当月的费用的。那这种的话，我们财务怎么知道支付的这笔一年内的费用，发票后面有没有收到呢？2，在支付的时候，就按照支付金额分月摊销。那万一后面收到专票呢？岂不是还得调账？因为得价税分离啊
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您的摘要写的很简单，应该写购入原材料—什么原材料—供应商是谁
我怎么知道是真的预付还是是应付呢？因为公司只有预付这个科目
您可以加一级科目的，谢谢！
您好，建议您把摘要写清楚。预付账款什么，应付账款什么
可是这样在清理往来的时候就需要一条一条看了 公司业务量又大 点开看每一条的摘要也不太现实，老师有其他的方法判断这是应付还是预付么？
您好，看分录，谢谢 借：预付账款 贷：银行出来 借：原材料 贷：应付账款
在看科目余额表的时候 怎么区分这个是预付还是应付呢？
科目余额表的话，有子科目的，直接显示出来