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 老师,请问签了合同后,预收客户30%款,不开票,贷:合同负债。如果是开票呢,也是 贷:合同负债吗?税额怎么计啊?

2021-01-28 13:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-28 13:46

你好!其实这种,你可以直接先借银行存款 贷预收账款。

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快账用户3133 追问 2021-01-28 13:47

老师,合同总金额不入账吗?

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齐红老师 解答 2021-01-28 13:47

你好!这个可以先不用入账。

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快账用户3133 追问 2021-01-28 13:48

我现在就是签合同后收预付款有3种情况,一种是不开票已经收到30%款了,第二种是开票30%也收到款30%,第三种是开票30%客户下个月打款。特别是第三种不知道怎么做

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齐红老师 解答 2021-01-28 13:48

你好!你第三种,借应收账款 30 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税。

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你好!其实这种,你可以直接先借银行存款 贷预收账款。
2021-01-28
开具发票时,分录是: 借:合同负债 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 合同负债就是合同应收的款项,提供收到货款或服务款项后,在没有发货前、在没有提供服务前,就形成合同负债。至于这个金额,如果是需要交增值税的,就是含税金额,如果是出口业务,或者是免税业务(如军品销售),就是可以说是含税的收入或者是说不含税收入,因为税额是0
2021-08-19
借:合同负债 1 万 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额 )1 万 (因 “合同负债” 是已收对价,开票产生纳税义务,冲减合同负债;“合同资产” 是企业已履约有权收对价,这里不适用 ) 后续收入确认 待满足收入确认条件(如发货后 ),再做: 借:合同负债 4 万(剩余未开票部分 ) 贷:主营业务收入 4 万
2025-07-10
这部分合同款收到了吗?
2022-01-04
您好 签订合同的时候不需要做任何账务处理
2022-04-26
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