#提问#，老师，公司从4S店买车，再卖给客户，中间赚差价收入，现在有一个客户，我们已经结转过他的收入了，他在账里面的余额是平的，但是现在他说我们没给他装GPS，要我们退850，这个退的钱怎么做账呀？

借：其他应付、贷：其他业务收入，应交税费-销项税额

借：其他应付 借方红字 贷：其他业务收入， 贷方红字  贷；应交税费-销项税额 贷方红字 借：其他应付款 贷：银行存款

这样其他应付款不是有余额了吗？

借方红字跟借方蓝字 抵消了 没有余额了啊

但是我的税去年4月份就交过了，

这个是冲减销项税额的

能直接走营业外支吗？

正规的应该我上面这样处理 您觉得麻烦计入营业外支出也可以

谢谢老师，老师，公司支付季度公车车位租赁费，3000元，有专票，怎么入账呀？

借：管理费用-车辆使用费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款

老师，能不能借：管理费用-租赁费啊

借：管理费用-租赁费也可以的

谢谢老师，老师，我们公司人事报销口罩，140元、开的是电子普通发票，这怎么做账呀？能不能口罩做劳保用品啊

能口罩做劳保用品

现在不是有时候去哪会要求戴口罩，所以公司买来，员工有需要就会拿，做劳保用品不会有问题吧