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老师，月底了，一般纳税人销项大于进项，或者进项大于销项，分录怎么

2023-03-06 17:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-06 17:25

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

齐红老师解答 2023-03-06 17:25

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

快账用户2190 追问 2023-03-06 17:34

齐红老师解答 2023-03-06 17:34

具体的什么问题这个是销项大于进项的

快账用户2190 追问 2023-03-06 17:34

这个是需要缴纳税款的分录吗？

快账用户2190 追问 2023-03-06 17:35

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

快账用户2190 追问 2023-03-06 17:35

老师，这个是进项大于销项的分录吗？

齐红老师解答 2023-03-06 17:38

1对的，是的 2对的是的

2023-03-06

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出-上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款借：银行存款

2022-08-27

增值税结转分录借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税交税时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2023-06-25

你好，销项大于进行，需要交税的时候要结转增值税分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2024-09-18

是的，一般纳税人每月需结转增值税。进项大于销项时，借记应交税费-未交增值税，贷记应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；销项大于进项时，借记应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷记应交税费-未交增值税。

2024-09-19

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