老师您好，物业公司12月电费没计提，12月份的电费在1月份交的开的1月份的发票，但是备注栏有12月1到1月1号的日期，这种情况还能正常入成本吗？到明年汇算清缴时候是不是该纳税调增了？

2021-02-02 14:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-02-02 14:42

你好可以补做账的。是的。因为在21年1月补做账要走以前年度损益调整来补做账的。

快账用户9387 追问 2021-02-02 14:59

老师，我上面说错了，明年所得税汇算时候该部分的成本应该调减，那今年汇算20年的时候这部分没有计入到20年的费用可不可以纳税调增呢？

齐红老师解答 2021-02-02 15:01

你好你要想2020年税前扣除。就需要反结账去2020年去补做分录税前扣除才行的。

快账用户9387 追问 2021-02-02 15:05

因为这一部分的电费水费都是下个月去供电局交的，每年都会碰到这种情况，反结账？1月份报12月份税的时候报表都向税务局申报过了？我们手工帐都结过账了，这种情况还能再修改吗？

齐红老师解答 2021-02-02 15:08

你好你汇算之前取得合理的发票都可以税前扣除的。在当年先做暂估费用处理。是的可以改的

你好可以补做账的。是的。因为在21年1月补做账要走以前年度损益调整来补做账的。

2021-02-02

分红可以单独也可以汇总。发票汇算清缴前回来就可以扣除。

2020-08-10

可以的，他可以先暂估。然后后期发票到了之后，红冲暂估再做发票的。

2024-04-12

您好，按权责发生制，12月收入成本费用在12月确认

2021-05-23

等会等会等会等会等会

2021-02-02

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