老师，12月开了普票，我记账借应收账款，贷主营业务收入和贷应交税费，到1月交税，我记账借应交税费，贷银行存款。但是1月这张普票被红冲了，又去税务局代开专票，那么这个税，怎么记账呢？
您好，做分录为 借：应收账款 负数 贷：以前年度损益调整 负数 应交税费--应交增值税--销项税额 负数 重新代开专票，再将上面分录按正数金额重新编制一遍
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小规模代开了一张专票的记账凭证 是借银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费未交增值税 这样嘛
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老师，12月开了普票，我记账借应收账款，贷主营业务收入和贷应交税费，到1月交税，我记账借应交税费，贷银行存款。但是1月这张普票被红冲了，又去税务局代开专票，那么这个税，怎么记账呢？
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小规模纳税人，开普票为1月29日，2月2日银行收款到账，1月做账，还是2月做账？ 二月做账，借：银行存款，贷：主营业务收人 应交税费 还是必须1月做账？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
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12月一张专票信息开错了（借；现金1600 银行1600贷主营业务收入3168.32 应交增值税31.68）1月费忘记红冲了，在2月份红冲了。1月开了一张正确的（此时1月份的这张发票怎么入账）
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1月份收到款了，也发货了，但是没开发票，我记成借：银行存款 贷：主营业务收入了 应交税费了，3月份开了发票，我怎样调账
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老师你好，问下就是2022年有开过普票，但是没有收到打款记录，现在这家公司已经注销，改了名字，现在25年年底将这发票红冲掉了，现在这家打电话问我们是什么意思呢，这个会有什么情况发生呢？还是要怎么补救呢？
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老师，我感觉不对呀。我这样处理，1月利润怎么又有19万多？利润重复了吧？
请按上面回复的分录再填写一遍正数金额，您只能使用以前年度损益科目，不涉及主营业务收入科目的。
我写正数分录时，也用以前年度损益科目吗？