老师你好，假如上月进项税额1000元，销项2000元，那么结转是借：应交税费-销项税额 2000 贷：应交税费-进项税额1000 应交税费-未交增值税 1000本月交税，借：应交税费-未交增值税1000 贷：银行存款1000是这样吗？

直接结转这部分要交的税款吗？进项销项也要冲掉吧？

增值税进项和销项可以在年末结转冲销，日常缴税时无需结转冲销

年底一次性结转嘛，怎么结转呢？

可以把应交税费——应交增值税专户的本年累计用红字冲销结转

怎么做分录冲销呢，比如进项1000销项2000

借：应交税费-应交增值税（进项税额）-1000  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）-1000，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）-2000

可以每月结转一次吗？借：应交税费-销项税额 2000 贷：应交税费-进项税额1000 应交税费-转出未交增值税 1000 借：应交税费-转出未交增值税 1000贷：应交税费-未交增值税 1000可以这样操作吗

一般没有1个月一做的，都是年末结转冲销或者不结转冲销

这样呀，那如果本月的进项都没有认证呢，是都进去应交税费-应交增值税（待认证进项税额）吗

1、收到发票，做账了，只是进项没认证，可以通过 “应交税费-待抵扣进项税”来处理2、没有收到发票，或收到发票不做账，无需处理

那如果应交税费-待抵扣进项税1000销项税额2000月底要怎么结转，或者年底怎么结转呢

应交税费-待抵扣进项税1000不结转

一般不会出现你说的这种情况

这边交税，那边还有待抵扣

那比如2020年11月没有销项税额，然后待抵扣进项1000元，然后2020年12月有2000元销项，准备把这1000元待抵扣进行抵扣，是怎么结转呢

借：应交税费-应交增值税（进项税额）1000 贷：应交税费-应交增值税（待认证进项税额）1000

那如果2020年12月份有300元不符合条件的进项要转出，怎么结转呢

红字处理掉就行，借方专栏的借方红字，贷方专栏的贷方红字

比如不符合条件的福利费抵扣了进项税额200元，是不是做借：管理费用-福利费200 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）这样处理呢