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小规模纳税人自开专票需要填写在哪一栏？

2021-02-09 08:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-09 08:57

同学，你好这个填写第2栏，这个代开专票一栏，和第1栏

快账用户8827 追问 2021-02-09 09:10

老师，我小规模纳税人，上月开票按3开的，这个月和下月按1开，开票会超30万，这个减征额是全部开票金额的百分之一的2还是开票金额为百分之一的那部分的减征额

齐红老师解答 2021-02-09 09:17

同学，你好小规模纳税人适用减按1%征收率征收的销售额，应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次减征额是全部开票的百分之二

快账用户8827 追问 2021-02-09 09:31

老师，意思是即使开票是按3开的，也享受减免对吗

齐红老师解答 2021-02-09 09:33

同学，你好普票可以的

快账用户8827 追问 2021-02-09 10:28

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-02-09 10:32

不客气，满意请5星好评，谢谢！