一般纳税人的增值税账务处理流程，老师能帮我写个完整的分录吗

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2021-02-21

购买，就是借：原材料应交税费-增值税（进）贷：应付账款销就是借：应收账款贷主营业务收入应交税费-增值税（销），结转增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交增值税-未交增值税。

2021-10-30

　一般纳税人缴纳增值税分录一、结转销项税额、进项税额　　1、结转进项时：　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税——进项税额　　2、结转销项时：　　借：应交税费——应交增值税——销项税额　　贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税　　二、结转进项税转出时　　借：应交税费——应交增值税——进项税额转出　　贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税　　(1)如果转出未交增值税科目余额在借方，表示留抵，不用再做账。　　(2)如果转出未交增值税科目余额在贷方，表示应该缴纳的，则先做下面分录：　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税　　贷：应交税费——未交增值税　　缴纳时：　　借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2021-12-03

一般纳税人增值税会计分录

购进商品：

借：库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

销售收入：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

当月应交未交增值税税额：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

当月上交上月应交未交的增值税：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

2024-08-03

同学你好一般纳税人和小规模纳税人账务处理　　（1）购票商品，开具发票　　1、一般纳税人：　　借：库存商品等　　应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款等　　2、小规模纳税人　　借：库存商品等　　贷：银行存款等　　注：购买商品时不能抵扣进项税的是小规模纳税人哦！　　（1）在销售商品时税率的不同　　1、一般纳税人　　借：银行存款(或应收账款) 　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　2、小规模纳税人　　借：银行存款/应收账款) 　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税　　注：都是需要缴纳税费的，只是税率不同　　主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入包括制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。　　一般纳税人和小规模纳税人的区别　　1、小规模纳税人是指年销售额未超过国家规定标准的增值税纳税人，超过规定标准的纳税人为一般纳税人；　　2、税率不同，小规模纳税人一般适用3%税率，一般纳税人一般适用6%，9%，13%几档税率；　　3、抵扣进项税不同，小规模纳税人取得增值税专用发票不能抵扣进项，只能用作成本冲减所得税应纳税额，一般纳税人取得增值税专用发票可作为当期进项税抵扣。

2022-04-14