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想问下我们21年1月建账的话,需要把应交增值税和附加税计提出来吗??出去我12月的增值税3万,附加税4000, 那期初和税相关怎么建???

2021-02-21 21:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-21 21:24

同学你好,1月建账的话,需要把应交增值税和附加税计提出来的。期初和税相关的,增加应交税费科目金额即可。

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快账用户9238 追问 2021-02-21 21:25

税金及附加和期间费用期初都是0对吗

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齐红老师 解答 2021-02-21 21:27

同学你好,对的,你理解正确。

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快账用户9238 追问 2021-02-21 21:30

比如12月的增值税是30000 附加税4000 期初建账 贷方余额应交税费-未交增值税30000 贷方余额应交税费-教育费附加…加起来就是4000

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齐红老师 解答 2021-02-21 21:34

同学你好,是的,是的,就这样的。

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同学你好,1月建账的话,需要把应交增值税和附加税计提出来的。期初和税相关的,增加应交税费科目金额即可。
2021-02-21
你好,这个你理解的不对。比如1月5日预交,并不是预缴的12月,而是本身就是预缴的1月。 异地就是这样。不反推到上个月度的。
2025-01-12
借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款
2025-01-13
您好,没错的就是这么做账的
2023-01-09
同学你好。因为属于跨年问题 可以修改报表的话还是建议修改12月报表。如果已经结账且不能修改。需要在1月调整相关分录。涉及利润科目的用以前年度损益调整替代。
2024-02-01
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