12月增值税未结转，税盘440元计入了管理费用，年底结转至本年利润了，1月份报税时候抵扣了440这一部分，交了剩下部分增值税，我现在应该怎么做分录呢
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 ，应交税费—应交增值税—减免税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
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12月增值税未结转，税盘440元计入了管理费用，年底结转至本年利润了，1月份报税时候抵扣了440这一部分，交了剩下部分增值税，我现在应该怎么做分录呢
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老师，请问去年税控服务费440，之前会计做了税费抵减分录（借:未交增值税 贷:减免税款），但去年当月并没有在申报时填报（实际就是做了账，并没有扣掉440）。这个月开了票，我想把440给抵扣了，会计分录上需要怎么处理？如何把去年转到未交增值税的440变成减免税款，在这个月入账。需要涉及以前年度损益吗。麻烦老师解答一下
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老师，问下在今年1月份，做了一笔福利费的分录，借：管理费用-福利费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：库存现金 ，当时没有做进项税额转出，抵扣了税，这个月我需要把这个进项税额转出，那现在分录该怎么做？
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12月份的进项税7284214.48元，销项税额7512950.19元，未交增值税-218948.03元，12月应交未交的填值税9787.68元，1月份又多扣了，扣了20077.80元的增值税，多扣了10290.12元，在2月份申报完退回，这些每一步分录该怎么做？请问，结转，缴纳，退回的分录。
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您好，老师，2022年3-4月份我做过2个月的这个分录，当时做的结转进项的分录是这样借：行应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交税费~待认证未抵扣税费 贷：应交税费~应交增值税~进项税额 当时做的结转销项税的分录是这样：借，应交税费~应交增值税~销项税额 贷：应交税费~应交增值税 ~转出未交增值税 后面5-11月做的分录又是我2图写1的分录，不是每月结转进项销项，部长说不让那样做，当时3.4月份的分录我也没改，那我现在12月份了，怎么怎么做呢？？？金额怎么取呢，
粤公网安备 44030002003870号
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这个是做到1月份的账里吗，440那个管理费用12月已经结转了，1月份应该怎么做呢，减免税和这个管理费用是不是做重复了
是的，这个是做到1月里面的
那12月已经结转的管理费用440就不用管了吗
是的，这个不用管的
好的，谢谢老师
好的，客气，帮到你就好
老师，再打扰下，那个应交税费-减免税那块在贷方了，怎么把他弄平呢
你去年12月抵减的时候，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用啊
12月没做抵减，12月做了结转到本年利润里，结转平了，1月份应该怎么做？
你12月是怎么账务处理的