老师，请问一下房租20年的，21年才开发票，以前计提没有考虑进项税，现在发票有，我应该怎么做？还有就是怎么做才不影响今年的损益

具体分录怎么做？？还有就是以前年度损益调整还是允许使用的啊

你好 需要把之前计提的分录红冲 借：其他应付款等科目，贷：以前年度损益调整 然后根据发票入账 借：以前年度损益调整，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：其他应付款等科目 以前年度损益调整，这个科目是允许使用的啊 

这样啊？？是吗

你好，请看我提供的图片，划线的部分不需要

还有一个就是，我们20年9月付款到21年3月，半年付款一次。有部分是20年的，有一点是21年的，咋整。

不是说要把以前分录冲红，还需要重新做一笔嘛？

你好，跨年红冲通过以前年度损益调整科目，而不直接是通过管理费用科目核算啊 重新做一笔的分录，你贷方多了个以前年度损益调整科目啊

这样啊？？我不明白。

计提其他应付款 贷方 缴纳其他应付款借方 平了。取得发票 的其他应付款借贷方 以前年度损益调整也有借贷方 也平了。

你好，是的，是这样的 不明白的地方具体是哪里呢？

哦，你的意思是，不跨年平时正常的是原分录红字的，现在跨年了我只需要做取得发票那两笔 还有以前年度损益调整就相当于冲红分录？还有就是取得发票进项税额 跟抵扣的分录冲了也平了。

你好，不跨年平时正常的是原分录红字的。跨年涉及损益的科目就需要通过 以前年度损益调整科目核算。

没有，开始我理解成冲红是根据原计提的冲红 然后做笔正确的。

但是现在有个问题是发票20年9月付款的金额到2020.9—2021年3月的，发票金额是开一张发票，这样全冲了，21年的损益没了一部分好像