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老师,我想问下,就是这个递延求所得税的,为什么后面递延那部分不用✖️25%

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2021-03-03 10:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-03-03 10:56

同学您好: 因为递延所得税负债和递延所得税资产已经是乘以所得税税率后的金额,所以不需要在乘以所得税税税率了。谢谢

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同学您好: 因为递延所得税负债和递延所得税资产已经是乘以所得税税率后的金额,所以不需要在乘以所得税税税率了。谢谢
2021-03-03
你好,因为2016年是确认,但是2017年度是盈利可以弥补了,冲回这个亏损确认的递延的
2021-08-24
1,资料5公允价值变动下降会影响递延所得税资产 2,33/25%计算的是期初递延所得税的暂时性差异,×15%是考虑新税率的递延所得税
2021-07-26
您好!不管是逆流还是顺流,你就把握住税法承认多少,然后和账面价值对比,这两者差异再区分是资产还是负债,然后按照资产账面价值小于计税基础,形成递延所得税资产,大于计税依据形成递延所得税负债,负债是相反的,这样处理,你就不会混淆了哦
2022-06-28
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